Werken als jobstudent in 2016

JOBDIENST
Werken als jobstudent
in 2016
1. Jobdienst KU Leuven
Ben je op zoek naar een bijverdienste? De Jobdienst KU Leuven biedt een online
databank met studentenjobs. Je vindt er jobs zowel tijdens het academiejaar als
tijdens de vakantieperiodes. Het aanbod is heel gevarieerd: van kinderopvang
tot studie-gerelateerde bijbanen, voor korte en langere periodes, jobs aan de
KU Leuven en bij bedrijven.
www.kuleuven.be/studentenjobs
Wie heeft er toegang?
Studenten die studeren aan:
• KU Leuven campus Leuven en campus Groep T Leuven
• UC Leuven-Limburg regio Leuven/Diest
• LUCA-Campus Lemmensinstituut
www.kuleuven.be/jobdienst/student
1
2. Studentencontract
2.1 Overeenkomst voor tewerkstelling van studenten
Studenten moeten in principe altijd tewerkgesteld worden met een overeenkomst
voor tewerkstelling van studenten. Dit contract is altijd van bepaalde duur (max.
12 maanden), heeft soepele opzegmodaliteiten en heeft ook een fiscaal voordeel
voor de ouders.
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/contract
2.2 Hoeveel verdien je als jobstudent?
Er bestaat niet zoiets als een algemeen ‘jobstudentenloon’. De werkgever moet
je het loon betalen dat - na overleg met de vakbonden - werd vastgelegd voor
zijn specifiek bedrijf of voor de specifieke sector waartoe zijn bedrijf behoort.
Indien er geen specifieke loonafspraken in de onderneming zijn, moet de
werkgever minstens het wettelijk minimumloon betalen.
Gemiddeld minimum bruto maandinkomen en uurloon
Leeftijd
21 j.
20 j.
19 j.
18 j.
17 j.
16 j.
%
100
94
88
82
76
70
maandloon
1 501,82
1 441,75
1 381,67
1 321,60
1 141,38
1 051,27
38 u./week
9,12
8,57
8,03
7,48
6,93
6,38
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/loon
www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/jobdienst/statuut/opzeg
2
3. Wat kunnen de gevolgen zijn als je werkt
als jobstudent?
Werken als jobstudent kan gevolgen hebben voor je statuut:
• Om te bepalen of er al dan niet volledige sociale zekerheidsbijdragen
moeten betaald worden, telt men het aantal dagen dat je als student
effectief betaald krijgt.
• Voor de kinderbijslag is het aantal effectief gewerkte uren relevant.
• Voor de belastingen telt het bedrag dat je verdient.
3.1 Sociale zekerheid
De wetgeving voorziet voor jobstudenten een regelgeving waarbij je voor een
beperkte periode per kalenderjaar geen RSZ moet betalen maar slechts een
solidariteitsbijdrage.
50 DAGEN CONTINGENT EN SOLIDARITEITSBIJDRAGE
Als jobstudent kan je 50 dagen werken zonder RSZ-bijdragen te betalen. Van je
brutoloon wordt dan slechts een solidariteitsbijdrage van 2,71 % afgehouden.
De werkgever betaalt 5,43 % bovenop het brutoloon. Wanneer slechts een
solidariteitsbijdrage verschuldigd is, moet er ook geen bedrijfsvoorheffing worden
ingehouden. Bijgevolg is je nettoloon gelijk aan je brutoloon verminderd met 2,71 %.
Als jobstudent krijg je van de overheid een pakket van 50 dagen waarop je geen
sociale zekerheidsbijdragen moet betalen. Dit is je ‘contingent’.
Om vrijgesteld te zijn van sociale zekerheidsbijdragen moet je aan volgende
voorwaarden voldoen:
• Je moet tewerkgesteld zijn met een studentencontract;
• Je mag je contingent van 50 dagen nog niet opgebruikt hebben;
• Je moet werken op tijdstippen dat je niet verplicht aanwezig moet zijn in
je onderwijsinstelling.
Via de online teller van de RSZ ‘student@work – 50 days’, kan je nagaan hoeveel
dagen van je 50-dagen contingent al gereserveerd zijn door jou werkgever(s) en
hoeveel dagen je bijgevolg nog kan werken met RSZ-vrijstelling.
www.mysocialsecurity.be/student/nl/index.html
3
KAN JE MEER DAN 50 DAGEN WERKEN?
Ja, dat kan. Vanaf de 51e dag die je als jobstudent betaald wordt, worden
volledige sociale zekerheidsbijdragen afgehouden van je loon.
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/rsz
Als je tewerkgesteld bent als bv. speelpleinmonitor, seizoenarbeider of in de
horeca, kan je ook nadat je contingent is opgebruikt nog dagen werken met
vrijstelling of reductie van sociale zekerheidsbijdragen.
Je informeert best vooraf bij de Jobdienst welke vrijstellingen combineerbaar zijn
met elkaar en onder welke voorwaarden.
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/rsz
3.2 Kinderbijslag
De vraag of de kinderbijslag behouden blijft als je werkt, wordt dikwijls verkeerd
begrepen. Het bedrag dat je verdient of met welk soort contract je bent tewerkgesteld speelt immers geen rol, maar wel de periode waarin je werkt en het
aantal gewerkte uren per kwartaal! Dit aantal gewerkte uren wordt door het
Kinderbijslagfonds gecontroleerd via de RSZ-aangifte van de werkgever.
Tijdens het academiejaar lopende van oktober tot juni (dus het eerste, het tweede
en het vierde kwartaal van een kalenderjaar) geldt de 240 uren regel: je behoudt
kinderbijslag voor heel het kwartaal, op voorwaarde dat je in dat kwartaal niet
meer dan 240 uren hebt gewerkt. Overschrijd je in een bepaald kwartaal deze
grens, dan verlies je de kinderbijslag voor de 3 maanden van dat kwartaal.
Let wel, de kinderbijslag telt elke gewerkte dag als een voltijdse dag en dit
ongeacht het aantal uren dat je werkt. Als je per dag minder uren werkt dan
een volledige arbeidsdag en per kwartaal minder dan 240 u., kan je aan
het Kinderbijslagfonds het bewijs leveren. Dit doe je aan de hand van je
loonfiches, je contract of door een verklaring opgesteld door je werkgever(s).
Tijdens de zomervakantie (d.w.z. juli, augustus en september) tussen twee opeenvolgende academiejaren mag je als student onbeperkt werken zonder dat je het
recht op kinderbijslag verliest. Er is een aparte regeling voor schoolverlaters
(zie infra: Afstuderen, schoolverlater en een studentenjob).
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/kinderbijslag
4
3.3 Belastingen
Het bedrag dat je als
jobstudent verdient, kan
een invloed hebben op de
belastingen van je ouders
(kind ten laste) of op je
eigen belastingen.
Zélf belastingen betalen is
afhankelijk van het bedrag
dat je zelf hebt verdiend.
KIND TEN LASTE
Je ouders krijgen een belastingvermindering voor hun kinderen wanneer die zelf
weinig of geen inkomen hebben en op 1 januari van het aanslagjaar (dit is het
jaar waarin men zijn belastingbrief invult) op hetzelfde adres als hun ouder(s)
gedomicilieerd zijn.
Om na te gaan of je nog ‘fiscaal ten laste’ blijft van je ouders, moet je rekening
houden met de netto-bestaansmiddelen die je ontvangt. Dit bedrag stemt niet
overeen met wat je netto uitbetaald krijgt.
Berekening van de netto bestaansmiddelen
STAP 1 Je telt alle bruto-inkomsten op die je tussen 1 januari en 31 december
van het inkomstenjaar hebt ontvangen: lonen, onderhoudsgelden, leefloon,
commissielonen ... Kinderbijslag en studietoelagen worden niet meegeteld!
STAP 2 Van deze bruto-inkomsten trek je de sociale zekerheidsbijdragen of
de solidariteitsbijdragen af. Het resultaat is je (bruto-)belastbaar loon.
Dit bedrag is meestal terug te vinden bij ‘belastbaar loon’ op de
maandelijkse loonfiches.
STAP 3 De eerste € 2 610 verdiend met een studentencontract tel je niet mee.
STAP 4 Verminder je totale belastbaar loon met 20 %, met een minimum van
€ 440 (zie schema).
STAP 5 Als je onderhoudsuitkeringen ontvangt, tel je de eerste€ 3 140 niet mee,
het resterende bedrag tel je bij de netto-bestaansmiddelen. Ook dit
bedrag mag je verminderen met 20 %.
5
Onderstaand schema verduidelijkt de omrekening van het bruto-belastbaar loon (dit is het loon
na aftrek van de sociale zekerheids- of solidariteitsbijdragen) naar de netto-bestaansmiddelen.
gehuwde/wettelijk
samenwonende ouders
éénoudergezin
€ 3 925
€ -785
€ 3 140
€ 5 662,5
€ -1 132,5
€ 4 530
€ 3 140
€ 4 530
Belastbaar loon met studentencontract boven
€ 2 610 + belastbaar loon met ander contract
+ andere inkomsten uit arbeid
= (bruto-) belastbaar
- 20 % forfaitaire aftrek (minimum € 440)
= netto bestaansmiddelen
+ onderhoudsgeld boven € 3 140 + leefloon + ...
- 20 % forfaitaire aftrek
= netto bestaansmiddelen
(met onderhoudsuitkering)
In het kalenderjaar 2016 ben je als student uit een gezin met gehuwde of wettelijk
samenwonende ouders niet meer fiscaal ten laste als je netto-bestaansmiddelen
meer dan € 3 140 bedragen. Ben je een kind van een alleenstaande ouder dan
geldt de hogere grens van € 4 530.
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/belastingen
Als je niet meer fiscaal ten laste bent, betalen je ouders meer belastingen.
Met de simulatiemodule ‘Tax-Calc’ van de Federale Overheidsdienst Financiën
kan je berekenen hoeveel de belastingvermindering voor jouw gezin bedraagt.
Onderstaande tabel geeft een indicatie van de maximale meerbelasting ten gevolge van het wegvallen van een kind ten laste (inkomen 2016):
Evolutie
Aantal kinderen
ten laste
van 1 naar 0
van 2 naar 1
van 3 naar 2
van 4 naar 3
van 5 naar 4
en volgende
6
Meerbelasting
Gehuwde/wettelijk
samenwonende ouder
Alleenstaande ouder
€ 389
€ 714
€ 1 821
€ 2 199
€ 2 430
€ 2 430
€ 845
€ 751
€ 1 936
€ 2 275
€ 2 430
€ 2 430
ZELF BELASTINGEN BETALEN
Om te berekenen of je als jobstudent al dan niet zelf belastingen moet betalen,
wordt rekening gehouden met je netto-belastbaar inkomen. Dit is het brutobelastbaar inkomen verminderd met je beroepskosten (kleding, vervoer …);
die forfaitair zijn vastgesteld (inkomstenjaar 2016: 30 % op de eerste € 8 450,
11% op het gedeelte tussen € 8 450 en € 19 960). Je wordt slechts zelf
belastingplichtig als je meer dan € 7 420 netto-belastbaar inkomen hebt
ontvangen.
Omrekening van bruto-belastbaar loon naar netto-belastbaar inkomen
(enkel van toepassing bij beroepsinkomsten)
€ 10 141 bruto-belastbaar
- € 2 721 (forfaitaire beroepskosten)
€ 7 420 netto-belastbaar
Als je onderhoudsuitkeringen ontvangt, wordt 80 % van deze uitkering
meegerekend voor het netto-belastbaar inkomen.
Honoraria of commissielonen die je verdiende als freelancer of zelfstandige, …
tellen ook mee voor het netto-belastbaar inkomen. Leefloon wordt niet belast.
Voorbeelden en de meest recente bedragen vind je op onze website
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/belastingen
http://financien.belgium.be/nl/particulieren/gezin/student/
3.4 Afstuderen, schoolverlater en een studentenjob
Er zijn verschillende regels van toepassing voor studenten die:
• tijdens het academiejaar of in juni afstuderen
• wel of niet ingeschreven zijn als schoolverlater
Dit is ook van toepassing voor de kinderbijslag.
www.kuleuven.be/jobdienst/statuut/schoolverlater
www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/afstuderensociaalstatuut/
werkzoeken
www.kuleuven.be/studentenvoorzieningen/afstuderensociaalstatuut/
werkzoeken/Beroepsinschakelingstijd/kinderbijslag.html
7
3.5 Student en werken als zelfstandige
Je kan als student in bepaalde situaties tewerkgesteld worden als ‘zelfstandige’.
Je zal in dit geval zelf moeten instaan voor de eventuele betalingen aan de
sociale zekerheid voor zelfstandigen en de belastingen. Via de belastingadministratie
wordt de Rijksdienst voor Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen op de hoogte
gebracht van je activiteiten en soms zijn de gevolgen niet te overzien! Voor sommige
studenten is er een specifieke regeling mogelijk. Je kan je best vooraf informeren
via de Jobdienst. Een aparte brochure ‘Een studentenjob ... als zelfstandige’ kan
je bekomen bij de Jobdienst.
De wetgeving en bedragen kunnen veranderen. Uitgebreide en up-to-date
informatie en bedragen zijn terug te vinden op www.kuleuven.be/jobdienst
4. Waarvoor kan je bij de Jobdienst terecht?
Informatie en advies
De Jobdienst geeft informatie en advies omtrent je studentenstatuut (de gevolgen
van studentenarbeid op je sociale bijdragen, je kinderbijslag en je belastingen),
alle aspecten van je studentencontract (proefperiode, opzeggingsmogelijkheden,
verloning …) en zo meer.
Een job zoeken of aanbieden via de Jobdienst van de KU Leuven.
• Studenten kunnen een job zoeken via www.kuleuven.be/jobdienst/student
• Werkgevers (bedrijven, diensten van de KU Leuven en particuliere werkgevers)
kunnen op de online Databank Studentenjobs kosteloos jobaanbiedingen
plaatsen op voorwaarde dat ze zich ertoe verbinden om de wettelijke
reglementering op studentenarbeid te respecteren.
Bekijk de Databank Studentenjobs: www.kuleuven.be/studentenjobs
Conflictbemiddeling
De Jobdienst bemiddelt bij conflicten of misverstanden tussen jou als student
en de werkgever.
8
FAQ
Vaak gestelde vragen (zoals jobstudent of werkstudent? Wat als ik meer dan
50 dagen werk? Hoeveel mag ik verdienen als jobstudent? ...) zijn handig
gebundeld.
Een antwoord op de meest gestelde vragen is terug te vinden op
www.kuleuven.be/jobdienst/faq.
©Jobdienst KU Leuven. Maart 2016.
JOBDIENST
Van Dalecollege,
Naamsestraat 80 bus 5415
3000 LEUVEN, België
tel. + 32 16 32 44 34
[email protected]
www.kuleuven.be/jobdienst
Databank studentenjobs:
www.kuleuven.be/studentenjobs
Studentenvoorzieningen KU Leuven werkt voor de Jobdienst samen
met de sociale voorzieningen voor studenten UC Leuven-Limburg
en LUCA - Campus Lemmensinstituut
v.u.: Jan De Vriendt, Naamsestraat 80, 3000 Leuven
Bezoekuren: na afspraak