Filantropie

Filantropie
Een persoonlijk engagement,
een bewuste keuze
Geld schenken voor een
betere wereld
Overweegt u een deel of het geheel van uw vermogen na te laten aan een
goed doel? Zou u graag belangeloos investeren in een specifiek project,
zoals een wetenschappelijk onderzoek? Wilt u de plaatselijke organisatie
waarbij u zo nauw betrokken bent, verder blijven ondersteunen, ook als u er
niet meer bent?
Of hebt u geen erfgenaam in rechte lijn, en wilt u een goed doel steunen en
tegelijkertijd een goede zaak doen wat de successierechten voor uw verre
verwanten betreft?
Dan denkt u aan filantropie.
Met onze
expertise schenkt
u doordacht en op
een structurele
manier.
Filantropie, een definitie
Filantropie is een persoonlijk engagement om geld, tijd
en/of competenties te investeren in initia­t ieven die
het algemeen belang dienen. Filantropie vereist een of
meerdere strategische doelen, een rationele benadering
en een regelmatige opvolging en evaluatie.
Het verschil tussen
liefdadigheid en filantropie?
Liefdadigheid
→→komt vanuit het hart en weerspiegelt de menselijke
reflex om aan anderen te geven
→→bestrijdt enkel de symptomen
→→voorziet vooral in directe hulp aan individu’s
→→gebeurt op individuele basis
Filantropie is een persoonlijk
engagement om geld, tijd,
Filantropie
→→komt vanuit het hart maar wordt geleid
door het hoofd: een strategische
beslissing met een voorspelbare impact
→→bestrijdt de oorzaken van problemen in de samenleving
→→voorziet in duurzame en innovatieve oplossingen
→→gebeurt vaak in een familiale context
competenties te investeren
in initiatieven die het
algemeen belang dienen.
Belfius Private
Banking biedt u
de nodige expertise
Starten met filantropie is een diepgaande, persoonlijke beslissing.
Meestal rijpt het idee langzaam, waarna het almaar concreter wordt.
Belfius Private Banking heeft de mogelijkheden en kennis
in huis om u met raad en daad bij te staan bij het globale
beheer van uw vermogen. Dus ook wanneer u denkt aan
filantropie, dat een onderdeel van vermogensbeheer kan
zijn, bent u bij ons aan het juiste adres. We zullen alles
in het werk stellen om u een service op maat te bieden.
Onze taak begint met u correct en volledig te informeren
over alle mogelijkheden, zowel op juridisch als op fiscaal
vlak. Om u te helpen bij het kiezen van de beste oplossing,
brengt uw finan­cieel adviseur u in contact met experten
en organi­s aties, zowel intern als extern.
De informatie die we u verstrekken, is opgebouwd volgens
een globale en transparante benadering. Zo kunt u een
weloverwogen beslissing nemen, voor een project dat
volledig beantwoordt aan uw verwachtingen.
“You make a living
by what you get.
You make a life by
what you give.”
(Winston Churchill)
Binnen het competentiecentrum Filantropie staan
experten in voor de coördinatie en ontwikkeling van
het filantropische aanbod van Belfius
Private Banking. Ze leggen en onderhouden
contacten in deze sector, werken samen
met de Koning Boudewijnstichting, zijn
geregeld aanwezig op seminars over
filantropie en geven zelf uiteenzettingen
over dit onderwerp.
Ze hebben de nodige kennis in huis om u professioneel
te begeleiden, zowel op fiscaal als op juridisch vlak,
waarbij ze rekening houden met uw ideeën, doelstellingen,
wensen en belangen.
U kunt een weloverwogen
beslissing nemen voor een project
dat volledig beantwoordt aan uw
verwachtingen.
→6 fasen
Om uw filantropisch project te
realiseren, doorlopen we
zes verschillende fasen:
1. Uw idee
2. Het rijpen van uw idee
3. Het bespreken van uw idee
4. Uw keuze
5. Het uitvoeren van uw keuze
6. Het resultaat en de opvolging
Van idee tot realisatie
1. Uw idee
2. Het rijpen van uw idee
Iedere persoon heeft andere motieven om te geven. De
eerste reflex komt echter altijd uit het hart. Zo kan het
idee groeien uit een persoonlijke tegenslag, zoals het
verlies van een geliefde, of vanuit uw betrokkenheid bij
een maatschappelijke problematiek. Andere drijf­veren zijn
dankbaarheid voor gekregen kansen en mogelijkheden,
een gevoel van onrechtvaardigheid, een ecologische
reflex …
Een volgende stap is het verzamelen van informatie. U
kunt ook al contacten leggen met bepaalde organisaties.
Eenmaal u beslist hebt om u financieel te engageren,
wordt u geconfronteerd met tal van vragen, zoals:
Misschien hebt u geen rechtstreekse erfgenamen, en
is filantropie een oplossing om de successielasten te
verlichten en tegelijkertijd een goed doel te steunen.
→→Welke initiatieven zal ik steunen?
→→Zal ik slechts één of toch meerdere organisaties
steunen?
→→Hoeveel kan ik schenken en op welke manier?
→→Hoe kan ik opvolgen of mijn schenking goed gebruikt
wordt?
→→Doe ik een schenking bij leven of geef ik via mijn
testament?
→→Kan ik de naam van mijn familie duurzaam koppelen
aan mijn schenking?
De eerste reflex
komt altijd
uit het hart.
3. Het bespreken van uw idee
In deze fase bespreekt u uw idee met een expert, zoals een notaris, een
advocaat, een filantropische organisatie, uw bankier … Bij Belfius Private
Banking begeleiden we u, rekening houdend met de samenstelling van uw
vermogen, uw inkomsten en uitgaven en tot slot uw familiale context.
Allereerst worden doel en strategie
vastgelegd:
→→Welke strategie stel ik voorop?
→→Wat is de draagwijdte van mijn initiatief?
Afhankelijk van uw ervaring en expertise als schenker,
bepaalt u hoelang en hoeveel u wenst te schenken.
Er zijn tal van filantropische doelen: strijd tegen armoede
en sociale onrechtvaardigheid, medisch-wetenschappelijk
onderzoek, ontwikkeling, personen met een handicap,
humanitaire hulp, natuur en leefmilieu, cultuur …
→→Binnen welk tijdsbestek wil ik mijn
doelstellingen realiseren?
Het is belangrijk dat we uw engagement duidelijk
afbakenen.
→→Steun ik een lokaal, regionaal, nationaal of
internationaal project?
→→Wat zijn mijn exacte doelstellingen?
Dan bekijken we wanneer u wenst te
schenken:
Wat wilt u bereiken? U hebt wellicht al een goed omlijnd
idee over de impact die u wenst. Houd er wel rekening
mee dat deze impact evolueert.
Verkiest u een tijdelijk project of een project dat
levenslang loopt?
→→Schenk ik bij leven?
De samenleving denkt de laatste jaren bewuster na
over filantropie. Meer en meer zakenmensen worden
filantroop. Na of tijdens hun succesvolle zakelijke
loopbaan, wensen ze ook een succesvol filantropisch
project uit te bouwen.
Schenkt u bij leven, dan ziet u immers zelf de impact en
positieve evolutie van uw initiatief.
→→Laat ik na bij overlijden, via een legaat?
Kiest u er na rijp beraad voor om een deel of het geheel
van uw vermogen bij testament na te laten aan een
goed doel? Dit doet u met een eigenhandig opgemaakt
testament of in samenspraak met uw notaris, wat
toch wel aangeraden is. Het is mogelijk om bijzondere
voorwaarden in uw testament te laten opnemen,
De uitgebreide media-aandacht voor de Bill & Melinda Gates Foundation,
actief op het vlak van mondiale ontwikkeling en gezondheid, zorgde ervoor
dat de samenleving meer oog kreeg voor filantropie. Naast de verdiensten
van deze foundation ligt de toegevoegde waarde van hun initiatief dus ook
in het inspirerende karakter ervan. U moet immers niet Gates heten om het
verschil te kunnen maken!
bijvoorbeeld de doelen waarvoor uw geld aangewend
moet worden. De liefdadigheidsinstelling moet op zo’n
legaat wel nog successierechten betalen, maar de meeste
erkende organisaties genieten een voorkeurtarief.
Er bestaan twee vormen van legaten binnen filantropie
waarmee u kunt besparen op successierechten.
• Het duolegaat
Hebt u geen rechtstreekse erfgenamen, dan kunt u
via het duolegaat een deel van uw vermogen aan een
liefdadigheidsinstelling nalaten, waarbij u bepaalt dat
die instelling niet alleen de successierechten op haar
deel moet betalen, maar ook op het deel dat u nalaat aan
een ver familielid. Deze laatste zal een groter nettodeel
ontvangen dan wanneer de erfenis rechtstreeks aan
hem zou toekomen. De instelling houdt zelf, na betaling
van de successierechten op haar deel en op het deel
van uw familielid nog een nettodeel van het legaat
over. Uiteindelijk hebben beide partijen dus voordeel
bij het duolegaat.
• Het restlegaat
Via het restlegaat kunnen ouders hun gehandicapt
kind bijvoorbeeld geld nalaten waarmee het goed kan
worden verzorgd en opgevoed, en tegelijk bepalen dat
wat overblijft van dat geld bij het overlijden van het
kind (“residuo”), naar zijn broers en zussen moet gaan
tegen het voordeeltarief van de rechte lijn, of naar de
verzorgingsinstelling. De meeste van die organisaties
genieten een voorkeurtarief voor de successierechten.
→→Hoe zal ik schenken?
Welke middelen reserveert u voor uw project? Wat is
de menselijke inzet van uw engagement? Met welke
expert(en) gaat u in zee om uw project gestalte te geven?
Welk fiscaal-juridisch vehikel kunt u gebruiken om uw
filantropische droom waar te maken?
Als antwoord op deze laatste vraag, geven we u graag een
overzicht van de mogelijk­heden. Uw financieel adviseur
kan u deze uitgebreid toelichten.
• Een schenking
Voor de organisatie van uw schenking heeft u de
keuze uit een aantal structuren en methodes, die al
dan niet een afzonderlijk juridisch statuut kunnen
hebben. Verderop in deze brochure vindt u hiervan
een gedetailleerd overzicht.
• Een investering
U kunt investeren in een microkrediet of in sponsored
venture philanthropy.
–– Microkredieten: dit zijn beperkte leningen die
voornamelijk toegekend worden aan kleine, meestal
startende onder­nemers zonder kredietgeschiedenis,
die door een gebrek aan waarborg en/of een vast
maand­inkomen niet kunnen lenen bij tradi­t ionele
bankinstellingen.
–– Sponsored venture philanthropy: het gaat
hier over sponsoring, veelal door bedrijven, van
revolutionaire vernieuwingen met een wereldwijde
levensverbeterende impact, voornamelijk binnen de
medische en groene technologieën.
Wat zal ik schenken?
Daarnaast moet u bekijken wat u kunt schenken, waarbij
u kiest tussen roerende en onroerende goederen, of voor
een combinatie van beide.
• Roerende goederen
Cash geld, een beleggingsportefeuille, een kunstwerk,
een kunstcollectie …
• Onroerende goederen
Een huis, een pand of domein met historische of
architecturale waarde …
4. Uw keuze
Nadat al deze informatie grondig besproken en geanalyseerd werd door
de verschillende partijen, kunt u een weloverwogen beslissing nemen.
De meeste onduidelijkheden zijn immers uitgeklaard en keuzes werden
gemaakt. Er resten enkel nog een aantal praktische vragen.
Wat is mijn financiële inzet en wie betrek ik
hierin?
Met welke partijen (experts) ga ik in zee?
Welke bedragen wenst u opzij te zetten om in uw
filantropisch project te investeren?
Voor welke materies moet u een beroep doen op
een expert?
Binnen welke tijdspanne bent u van plan deze
bedragen te investeren?
Op welke expert(en) doet u een beroep om uw
project voor te bereiden?
Wat is de tijd die u zelf aan het project wilt
besteden? Per week, per maand, aantal jaren?
Op wie doet u een beroep om het project
operationeel te houden?
Zult u uw kinderen of andere familieleden
betrekken bij uw project?
Kunt u vrienden mobiliseren om uw project
belangeloos te steunen?
Stel eerst een actieplan op,
waarin bepaald wordt wat
er allemaal moet gebeuren,
in welke volgorde, wie voor
wat verantwoordelijk is, en
tot slot een tijdsbalk.
5. Het uitvoeren van uw keuze
Eenmaal alles beslist, is het moment aangebroken om
de gekozen pistes uit te voeren. Hiervoor stelt u best
eerst een actieplan op, waarin bepaald wordt wat er
allemaal moet gebeuren, in welke volgorde, wie voor wat
verantwoordelijk is, en tot slot een tijdsbalk.
Ook in deze fase kunt u op elk moment op de begeleiding
en expertise van Belfius Private Banking rekenen.
6. Het resultaat en de
opvolging
Het spreekt voor zich dat u als schenker graag feedback
krijgt over de projecten die u steunt. Hoe groter de
schenking, hoe belangrijker de feedback. We raden u
dan ook aan om hierover op voorhand afspraken te maken.
Krijg ik of mijn familie een zetel in de raad van bestuur
of kan ik hiervoor een vertegenwoordiger aanduiden? Is
een regelmatig plaatsbezoek aangeraden? Hoe en met
welke frequentie gebeurt de rappor­tering?
Aan de hand van de gekregen feedback, wenst u misschien
bepaalde zaken bij te sturen. Ook hierover denkt u best
vooraf na. Welke middelen heb ik voorhanden? Hoe kan ik
dit het beste aanpakken, afhankelijk van de organisatie?
Is de bijsturing louter financieel of situeert ze zich ook
op strategisch of tactisch vlak?
Overzicht van de verschillende structuren en
mogelijke methodes
→→Gift of legaat ten gunste van
• Een privéstichting
• Een vzw
• Een stichting van openbaar nut (onder meer de
Koning Boudewijnstichting)
• Een fonds op naam bij de Koning Boudewijnstichting
• Een bedrijfsfonds bij de Koning Boudewijnstichting
→→Andere giften
• Het Fonds van het Hart steunen. Het wordt
gezamenlijk beheerd door Belfius en de Koning
Boudewijnstichting en ondersteunt projecten in
het kader van de strijd tegen de armoede, ijvert
voor de verbetering van de volksgezondheid en
ontwikkeling van onderwijs en cultuur, en zet zich
ook in voor milieubescherming
• Gewone gift/schenking aan een goed doel, met
fiscale aftrek
• Grensoverschrijdende gift aan een project in het
buitenland
• Duolegaat, interessant bij gebrek aan
rechtstreekse erfgenamen
→→Andere mogelijkheden
• Steun op het gebied van advies en
beheer van een privéstichting of vzw door de Koning
Boudewijnstichting
• Leerstoel of fonds op naam aan een universitaire
instelling
• ‘Venture philanthropy’: schenken aan revolutionaire
innovaties met een wereldwijde positieve impact,
doorgaans op het vlak van de medische en
milieutechnologie.
Het spreekt voor zich
dat u als schenker graag
feedback krijgt over de
projecten die u steunt.
Filantropie,
een service op maat
van Belfius Private
Banking
Projecten in het kader van filantropie hebben een zeer persoonlijk
karakter. Uw financieel adviseur neemt de nodige tijd om uw wensen
en uw verwachtingen met u te bespreken. Samen met onze experten
zoekt hij naar de beste oplossing voor een succesvol project. Van bij de
ontwikkeling, tot en met de realisatie en de mogelijkheid tot bijsturen.
Daarom is het belangrijk dat u zo snel mogelijk contact met hem
opneemt als u plannen hebt voor een filantropisch project. Hoe sneller
we kunnen meedenken, hoe beter we u kunnen begeleiden.
Wilt u op vele vlakken het verschil maken?
Steun het Fonds van het Hart!
En geef het de middelen om tal van maatschappelijke problemen bij de wortel aan
te pakken. Met uw giften kan het fonds projecten ondersteunen die kinderen op
school gelijke slaagkansen geven, die mensen uit de armoede halen, die de toegang
tot gezondheidszorg verbeteren, die het milieu willen beschermen …
U zou graag een eenmalige of maandelijkse gift doen aan het Fonds van het Hart?
En u wilt meer info? Surf dan naar www.belfius.be/fondsvanhethart of contacteer uw
financieel adviseur, die u indien nodig zal doorverwijzen naar de specialisten ter zake.
Hebt u vragen na het lezen
van deze brochure?
Stel uw vragen gerust aan uw financieel
adviseur. Bij concrete plannen zal hij u in
contact brengen met onze experten in
filantropie. U kunt in alle vertrouwen op
hen rekenen voor een oplossing op maat
van uw verwachtingen, en professionele
begeleiding bij de realisatie van uw
project.
Éditeur responsable : Dirk Smet, Belfius Banque SA, boulevard Pachéco 44, 1000 Bruxelles –IBAN BE23 0529
Verantwoordelijke
uitgever:
Bank NV,TVA
Pachecolaan
44, 1000
Brussel
– IBAN
0529 0064
6991 –
0064 6991 – BIC GKCC
BE BB –Belfius
RPM Bruxelles
BE 0403.201.185
– CBFA
n° 19649
A –BE23
SPF Économie
4944
BIC
GKCCBEBB
– RPR Brussel
BTW BE 0403.201.185 – FSMA nr. 19649 A - SPPR0009-2 – 10/2014 – www.belfius.be
SPRBxxxx-1
– 09/2012
– www.belfius.be