PowerPoint-presentatie

BIGTIRE
Ommen
Inzicht in de financiële positie en in het financieel
handelen van de gemeente Ommen
Inhoud
•
•
•
•
•
•
Introductie
Doel
Toelichting werkwijze BIGTIRE
Conclusies per onderwerp
Bevindingen op basis van BIGTIRE
Conclusie
Introductie
• drs. René Werkhoven
• Senior adviseur BMC
• Tamar Kinkel MSc
• Adviseur BMC
Doel
• Inzicht in de financiële positie van de
gemeente Ommen
• Financiële weerbaarheid
• Financiële stabiliteit
• Financiële flexibiliteit
Toelichting werkwijze BIGTIRE
Inzicht in de financiële positie van de gemeente
Ommen aan de hand van de BIG TIRE:
•
•
•
•
•
•
•
Belastingen
Inkomsten
Grondexploitaties
Treasury
Investeringen
Reserves
Exploitatie (incl. Begrotingsvergelijking)
Conclusies
Belastingen
Inkomsten
Grondexploitatie
Treasury
Investeringen
Reserves
Exploitatie
Belastingen
Wat meten we?
Vergelijking belastingdruk, onbenutte belastingcapaciteit OZB en
kostendekkendheid afval en reiniging.
OZB woningen
OZB niet-woningen
(eigenaren deel)
OZB niet-woningen
(gebruikersdeel)
Afvalstoffenheffing
meerpersoons
Rioolheffing
meerpersoons
Tarief Ommen
Landelijk
2016
gemiddelde 2016
0,1031%
0,1339%
0,1461%
0,2292%
0,1066%
0,1784%
€ 265,15
€ 248,75
€ 192, —
€ 212,30
- Onbenutte belastingcapaciteit van ca. € 1.268.000,—
op de OZB.
Belastingen
Wat meten we?
Vergelijking belastingdruk, onbenutte belastingcapaciteit OZB en kostendekkendheid
afval en reiniging.
• De gemeente heft geen precariobelasting op
leidingen, parkeerbelasting, roerende zaakbelasting,
baatbelasting en reclamebelasting.
• Lokale lasten: Ommen neem 230e positie in.
Tarieven voor OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing
liggen onder het landelijk gemiddelde (o.b.v.
berekening Ommen).
• Potentie bij OZB, toeristen- en parkeerbelasting.
Inkomsten
Wat meten we:
Bij het onderdeel inkomsten wordt de afhankelijkheid van het Rijk voor de verwerving
van inkomsten bekeken.
Dit is in negatieve zin geformuleerd de gevoeligheid voor rijksbezuinigingen.
• 2016: Ommen voor 61% van haar inkomsten
afhankelijk van inkomsten van het Rijk.
• Wijkt niet af van vergelijkbare gemeenten.
Grondexploitatie
Wat meten we?
Hierbij wordt gekeken naar de huidige boekwaarden
en de afdekking van de risico’s op de nog te maken
kosten en nog te ontvangen opbrengsten op grond.
• In totaal wordt een negatief resultaat op de
grondexploitaties verwacht: € 1.338.000 negatief
• De waarde van de niet in exploitatie genomen
gronden is omvangrijk gezien het grondbeleid van de
gemeente: € 5.216.000
Grondexploitatie
Wat meten we?
Hierbij wordt gekeken naar de huidige boekwaarden en de afdekking van de risico’s
op de nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten op grond.
Risico’s
• In de berekeningen van de grondexploitaties is geen
inflatie van de kosten meegenomen.
• Het verlies en de risico’s omtrent bedrijventerrein De
Rotbrink zijn omvangrijk (door De Rotbrink ontstaat
een negatief weerstandsvermogen).
• Gemeentelijke risicoberekening: € 2,9 mln. Onze
berekening € 3,4 mln. (algemene reserve).
Treasury
Wat meten we?
Welk deel van het gemeentelijk bezit met schuld is belast,
hoe de schuld zich ontwikkelt en welke risico’s er zijn in de
sfeer van afgegeven garanties.
• De schuldratio van de gemeente Ommen is de
afgelopen jaren toegenomen. De netto schuldquote
van de gemeente Ommen valt binnen de norm van
2013
2014
130%.
Netto schuldquote methode
gemeente Ommen (incl.
88%
97%
• Volgens berekeningen van voorzieningen)
Netto schuldquote incl.
en
65%
76%
de gemeente zal deze de kapitaalverstrekkingen
leningen aan deelnemingen
schuldquote excl. correctie
komende jaren wel stijgen. Netto
114%
123%
uitzettingen
Treasury
Wat meten we?
Welk deel van het gemeentelijk bezit met schuld is belast, hoe de schuld zich
ontwikkelt en welke risico’s er zijn in de sfeer van afgegeven garanties.
• De liquiditeitspositie van de gemeente is voldoende.
Dit betekent dat de gemeente in staat is aan haar
kortlopende verplichtingen te voldoen.
• De garantstellingen en lening aan De Rotbrink BV
vormen een risico.
Investeringen
Wat meten we?
Laat de gemeente de ruimte voor kapitaallasten in
tact?(kapitaallastennorm)
Hierbij kijken we of de vrijval van kapitaallasten niet wordt
benut voor lopende (andere) uitgaven.
• De kapitaallastennorm blijft de komende jaren in tact.
• Reserve kapitaallasten wordt ingezet om algemene
reserve aan te vullen: mogelijk dekkingstekort.
• Er wordt geen rekening gehouden met
vervangingsinvesteringen voor de activa die uit de
reserve gedekt worden.
Reserves
Wat meten we?
- Reservepositie van de gemeente in absolute, relatieve en kwalitatieve zin;
- Opbouw en mate van beklemming van reserves;
- Aanwezigheid van stille reserves (aandelen en gebouwen).
2013
2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Mutaties
reserves
Vermeerdering
Begr.
Rek.
Begr.
Rek.
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
€ 1.558
€ 7.664
€ 968
€ 401
€ 218
€ 64
€ 64
€ 64
€ 101
€ 308
Vermindering
€ 1.391
€ 9.977
€ 849
€ 7.958
€ 422
€ 464
€ 489
€ 1.216
€ 321
€ 375
Saldo
€ 167
€ -2.313
€ 119
€ -7.557
€ -204
€ -400
€ -425
€ -1.153
€ -220
€ -67
• Afname reservepositie: € 12.339.000,—
• Van de reserves (ultimo 2014) is 48% beklemd en 52% vrij
besteedbaar.
• De reservepositie van de gemeente Ommen staat onder druk
Exploitatie
Wat meten we?
De ontwikkeling van het saldo van de begroting in de
afgelopen jaren en in de meerjarenraming: de realiteit
van de begroting
Begrotingsanalyse – benchmark met vergelijkbare
gemeenten qua sociale structuur, centrumfunctie en inwonersaantal
• Meerjarenbegroting laat voor bestemming een
negatief beeld zien
• Na bestemming (m.u.v. 2017 en 2019) negatief
Exploitatie
Wat meten we?
De ontwikkeling van het saldo van de begroting in de afgelopen jaren en in de
meerjarenraming: de realiteit van de begroting
Begrotingsanalyse – benchmark met vergelijkbare gemeenten qua sociale structuur,
centrumfunctie en inwonersaantal
Verschil per inwoner op hoofdfunctieniveau met de
referentiegemeenten in euro’s
Hoofdfunctie
Ommen
0
Algemeen bestuur
+ 58
1
Openbare orde en veiligheid
+6
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
+ 16
3
Economische zaken
+4
4
Onderwijs
-/- 21
5
Cultuur en recreatie
+ 11
6
Sociale voorzieningen en maatschappelijke
dienstverlening
+ 69
7
Volksgezondheid en milieu
+ 14
8
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
-/- 27
Totaal 0 t/m 8
+ 130
Conclusie
• Financiële weerbaarheid
• Financiële stabiliteit
• Financiële flexibiliteit