Aanvullend verslag van de Raad van Bestuur van de

Aanvullend verslag van de Raad van Bestuur van de NMBS
inzake de partiële splitsing goedgekeurd op 20 december 2013 balansmatige impact van de operaties
Op 19 en 20 december 2013 hebben de Buitengewone Algemene Vergaderingen van
Infrabel respectievelijk de NMBS Holding (thans NMBS) een partiële splitsing
goedgekeurd op basis van geprojecteerde cijfers van beide vennootschappen per
31/12/2013. Het voorstel tot partiële splitsing dd. 15/11/2013 op basis waarvan
voormelde splitsing werd goedgekeurd, voorziet onder punt 5 (Datum vanaf wanneer
de handelingen van de partieel te splitsen vennootschap boekhoudkundig geacht
worden te zijn verricht voor rekening van de verkrijgende vennootschap), dat de
partiële splitsing zal plaatsvinden op basis van de geprojecteerde cijfers van de NMBS
Holding (thans NMBS) en Infrabel per 31/12/2013 en dat de boekhoudkundige
waarde van de activa en de passiva die in het kader van de partiële splitsing werden
overgedragen aan Infrabel definitief bepaald zal worden op basis van de
goedgekeurde en gecontroleerde jaarrekening per 31/12/2013, waarbij deze
waardebepaling zal worden vastgesteld tijdens een buitengewone algemene
vergadering die zal plaatsvinden op dezelfde datum als en na de jaarvergadering van
2014, en die de correcties op de geprojecteerde cijfers zal acteren. Deze
Buitengewone Algemene Vergadering is gepland op 30 mei 2014.
Deze correcties, samen met de correcties in het kader van de fusie door overneming
van de thans ontbonden NMBS (zoals die bestond vóór de fusie) die in een
afzonderlijk verslag worden toegelicht, hebben tot gevolg dat het maatschappelijke
kapitaal als volgt moet worden aangepast:
 Kapitaalvermindering van € 20 044 615,94, teneinde het kapitaal terug te brengen
van € 308 146 011,56 tot € 288 101 395,62, ingevolge een percentage ingebrachte
netto activa t.o.v. de totale netto activa.
 Kapitaalverhoging van € 177 307 933,87, teneinde het kapitaal op te trekken van
€ 288 101 395,62 tot € 465 409 329,49, door gedeeltelijke inlijving van de
herwaarderingsmeerwaarde.
 Kapitaalvermindering van € 216 386 983,92, teneinde het kapitaal terug te brengen
van € 465 409 329,49 tot € 249 022 345,57, door wedersamenstelling van de
kapitaalsubsidies, enerzijds, en door afboeking van de schommeling van de daling
(ingevolge splitsingscoëfficiënt) van de herwaarderingsmeerwaarde, anderzijds.
In dit verslag geeft de Raad toelichting bij de voorgestelde correcties.
BIJLAGE 1 PARTIËLE SPLITSING VAN DE GEFUSIONEERDE NMBS TEN
GUNSTE VAN INFRABEL
De partiële splitsing wordt hieronder verduidelijkt.
Deze splitsing houdt wijzigingen in van het kapitaal van zowel de gefusioneerde
NMBS als van Infrabel.
Gefusioneerde NMBS
De algemene vergadering van 20 december 2013 heeft het kapitaal teruggebracht van
741.778.929,39 € naar 308.146.011,56 €. Deze evolutie kan worden verklaard door:
 de kapitaalverhoging van 1.005.000.000 € door gedeeltelijke incorporatie van
de herwaarderingsmeerwaarde;
 de kapitaalvermindering als gevolg van het verlies van de splitsingscoëfficient
van 156.153.365,98 €;
 de kapitaalvermindering van 1.282.479.551,85 € om de impact van de
splitsing op de niet-overgedragen kapitaalsubsidies te neutraliseren en om het
verlies door de splitsingscoëfficient toegepast op de
herwaarderingsmeerwaarde te neutraliseren.
Het kapitaal dient nog te worden aangepast met - 59.123.665,99 €, door:
 een kapitaalverhoging van 177.307.933,87 € door gedeeltelijke
incorporatie van de herwaarderingsmeerwaarde;
 een kapitaalvermindering als gevolg van afwijking van het verlies van de
splitsingscoëfficient 20.044.615,94 €;
 een kapitaalvermindering van 216.386.983,92 € om de afwijking te
neutraliseren van de impact van de splitsing op de niet-overgedragen
kapitaalsubsidies (177.307.933,87 €) en om het verlies als gevolg van de
splitsingscoëfficient toegepast op de herwaarderingsmeerwaarde te
neutraliseren (39.079.050,05 €).
1
Infrabel
De algemene vergadering van 19 december 2013 heeft het kapitaal teruggebracht van
1.247.761.500 € naar 405.701.725,94 €. Deze evolutie kan worden verklaard door:
 de kapitaalverhoging van 1.543.328.178,85 € als gevolg van de partiële
splitsing van de gefusioneerde NMBS;
 de kapitaalverhoging van 1.164.744.061,45 € door gedeeltelijke incorporatie
van de herwaarderingsmeerwaarde;
 de kapitaalvermindering van 3.550.132.014,36 € door vernietiging van de
eigen aandelen.
Het kapitaal dient nog te worden aangepast met + 469.578.665,73 €:
 + 131.736.338,84 €, het verschil van het overgedragen netto actief;
 + 156.080.396,27 €, annulatie van de vroegere vermindering met
betrekking tot de ingebrachte activa afkomstig van de SPV 162;
 + 181.761.930,62 €: Infrabel heeft voordien zijn kapitaal verminderd door
de incorporatie van een bedrag van 205.418.000 € in de kapitaalsubsidies
(tekort TGV). Door de splitsing moet Infrabel echter een vordering ter
waarde van 181.761.930,62 € ten aanzien van de Staat registreren met
betrekking tot dit contract.
2
PARTIËLE SPLITSING VAN DE GEFUSIONEERDE NMBS TEN GUNSTE
VAN INFRABEL
I.
BALANS GEFUSIONEERDE NMBS
AANGEPASTE BALANS GEFUSIONEERDE NMBS OP 1 JANUARI 2014 VOOR SPLITSING MET INFRABEL EN INBRENG BIJ HR RAIL
ACTIVA
VASTE ACTIVA
II
Immateriële vaste activa
III
Materiële vaste activa
IV
Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
V
Vorderingen op meer dan één jaar
VI
Voorraden en bestellingen in uitvoering
VII
Vorderingen op ten hoogste één jaar
VIII
Geldbeleggingen
IX
Liquide middelen
X
Overlopende rekeningen
PASSIVA
11.281.178.392,57 EIGEN VERMOGEN
359.538.182,01
I
Kapitaal
6.989.297.753,19
III.
Uitgiftepremies
3.932.342.457,37
III.
Herwaarderingsmeerwaarden
IV
Reserves
V
Overgedragen resultaat
VI
Kapitaalsubsidies
4.821.408.985,46 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
1.451.581.643,36
VII
Voorzieningen voor risico's en kosten
235.741.480,27
1.347.697.216,40 SCHULDEN
1.330.286.272,08
VIII
Schulden op meer dan één jaar
73.208.238,85
IX
Schulden op ten hoogste één jaar
382.894.134,50
X
Overlopende rekeningen
16.102.587.378,03
II.
7.180.757.423,86
741.778.929,39
0,00
1.332.685.529,34
0,00
-534.145.875,72
5.640.438.840,85
945.277.952,88
945.277.952,88
7.976.552.001,29
4.655.448.346,71
2.676.890.288,77
644.213.365,81
16.102.587.378,03
BALANS INFRABEL PER 31 DECEMBER 2013
BALANS INFRABEL OP 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA
II
Immateriële vaste activa
III
Materiële vaste activa
IV
Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
V
Vorderingen op meer dan één jaar
VI
Voorraden en bestellingen in uitvoering
VII
Vorderingen op ten hoogste één jaar
VIII
Geldbeleggingen
IX
Liquide middelen
X
Overlopende rekeningen
PASSIVA
17.635.054.845,15 EIGEN VERMOGEN
1.374.073.474,30
I
Kapitaal
16.256.406.697,09
III.
Uitgiftepremies
4.574.673,76
III.
Herwaarderingsmeerwaarden
IV
Reserves
V
Overgedragen resultaat
VI
Kapitaalsubsidies
1.085.121.628,11 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
18.832.074,66
VII
Voorzieningen voor risico's en kosten
231.743.800,14
570.296.583,53SCHULDEN
260.006.000,00
VIII
Schulden op meer dan één jaar
824.764,82
IX
Schulden op ten hoogste één jaar
3.418.404,96
X
Overlopende rekeningen
18.720.176.473,26
17.091.694.202,19
1.247.761.500,00
299.317.752,80
1.203.836.254,31
16.169.691,66
44.725.883,54
14.279.883.119,88
79.498.425,38
79.498.425,38
1.548.983.845,69
681.547.136,73
646.904.204,89
220.532.504,07
18.720.176.473,26
3
III.
NETTO ACTIEF OVERGEDRAGEN AAN INFRABEL
A. Aandelen in het bezit van NMBS Holding
De NMBS Holding draagt de Infrabel-aandelen die het bezit over aan Infrabel:
Rekening
SHP
Bedrag
2800 0000 3.394.051.618,09
5100 2001 156.080.396,27
3.550.132.014,36
B. GECONSOLIDEERDE NETTO FINANCIËLE SCHULD
De geconsolideerde netto financiële schuld (excl. NMBS-Logistics) bedraagt
4.857.867.336,88 €, met inbegrip van de Liefkenshoek Raillink voor 672.185.077,68 € en van
de overdracht van financiële instrumenten aan HR Rail voor 3.755.586,90 €.
De details en de verdeling van deze schuld zijn weergegeven in bijlage 1. Samengevat ziet
deze verdeling er als volgt uit:
4
SNCB
INFRABEL
TOTAAL
Financiële schuld voor voorziening
4.181.926.672,30
LiefkenshoekRailLink (LocoRail)
672.185.077,68
Overdracht financiële instrumenten naar HR-Rail
3.755.586,90
FINANCIELE SCHULD 31.12.2013
4.857.867.336,88
1ste principe
877.983.647,92
1.030.060.402,07
55.817.436,19
181.761.930,62
1.486.173,44
176.113.393,77
a)
Overeenkomst betreffende de financiering van het HST project
b)
Federale prefinancieringen
c)
Overeenkomst betreffende de financiering van het GEN materieel
433.110.547,58
d)
Overeenkomst betreffende de verwerving van 21 stellen
104.447.102,71
e)
LiefkenshoekRailLink (LocoRail)
f)
Aanleg van waarborgen in het kader van de CSA
1.908.044.049,99
672.185.077,68
283.122.388,00
2de principe
209.579.572,46
-47.675.849,34
-27.555.635,17
27.555.635,17
161.903.723,12
a)
"Intercompany" relaties
b)
Werkgeversbijdrage
45% van
46.954.013,28
-21.129.305,98
21.129.305,98
c)
Voorschot toegekend aan de PDOS
45% van
-21.207.276,51
9.543.274,43
-9.543.274,43
d)
Inrichting van gehuurde vaste activa
45% van
5.714.115,43
-2.571.351,94
2.571.351,94
e)
Regionale cofinancieringen
-37.596.699,81
f)
Nog niet gestorte exploitatietoelagen
420.737.741,22
67.967.000,00
g)
Niet aangewende investeringstoelagen
-181.786.735,55
-149.880.389,55
h)
Risico op een belegging betreffende een CCB 55%
operatie
van
12.232.767,95
-12.232.767,95
i)
Vroegtijdige betaling of laattijdige invordering van facturen
37.705.517,31
4.757.289,50
j)
Correctie BTW december
0,00
0,00
Te verdelen 55% / 45%
1.533.355.760,07
1.254.563.803,70
2.787.919.563,77
FINANCIELE SCHULD 31.12.2013
2.620.918.980,45
2.236.948.356,43
4.857.867.336,88
LiefkenshoekRailLink (LocoRail)
Financiële schuld exclusief LiefkenshoekRailLink
22.241.396,28
0,00
672.185.077,68
672.185.077,68
2.620.918.980,45
1.564.763.278,75
4.185.682.259,20
Thesaurie Infrabel
-252.080.370,48
Impact van de afrekening intercompany relaties
27.555.635,17
Financiële schuld over te dragen aan Infrabel
Financiële schuld NEW SNCB
FINANCIELE SCHULD 31.12.2013 exclusief LocoRail
1.789.288.014,06
2.620.918.980,45
2.620.918.980,45
1.564.763.278,75
4.185.682.259,20
Met uitzondering van de impact van de inbreng in HR Rail, bedraagt de overgedragen schuld
1.789.288.014,06 €, zijnde een overdracht van de langetermijnschuld van 1.822.031.693,26 €,
waarbij het verschil van 32.743.679,20 € vereffend wordt door de inbreng van cash op korte
termijn van de gefusioneerde NMBS in Infrabel.
5
Rekening SHP
Bedrag
Rekening SHP
Bedrag
2810 0000
2810 0100
2910 0199
2912 0000
4162 0700
5200 1000
5300 1000
Cash out
7.904.315,11
7.564.836,88
85.813.582,02
30.920.633,19
470.851,77
69.915.007,29
135.389.591,06
32.743.679,20
1711 0000
1730 0000
1740 2000
1793 0001
4211 0000
4230 0000
1.117.313.972,31
477.970.000,00
302.599.299,18
23.057.239,09
200.000.000,00
39.070.000,00
370.722.496,52
Overgedragen netto schuld
2.160.010.510,58
1.789.288.014,06
In het kader van de schuldverdeling worden nog andere activa en passiva overgedragen:
 intercompany relaties;
 vorderingen, subsidies en aandelen met betrekking tot de SPV’s (verschuldigde /
verkregen en niet vervallen interesten inbegrepen);
 vorderingen ten aanzien van de Staat met betrekking tot het Tekort TGV
 voorziening voor afgeleide producten;
 Terwin effecten met betrekking tot CCB02;
 verschuldigde / verkregen en niet vervallen interesten betreffende de overgedragen
langetermijnschuld, beleggingen inbegrepen.
Dit is:
6
Intercos
2910 1000
2910 1500
4001 0000
4001 0037
4040 0000
4041 0000
4041 0200
4041 1000
4041 1001
4071 0037
4071 1000
4162 0000
4162 0005
4162 0500
4162 0600
4903 0230
4441 1002
TOF
15.321.034,58
5,40
80.607.660,05
32.063.379,73
-784,34
7.380.534,41
1.251.917,76
1.581.703,99
-737.788,04
861.870,64
66.441,30
1,21
4.432,68
0,76
3.053.505,68
1.227.905,89
848.677,59
2.635.076,97
1791 0000
4401 0000
4421 0000
4440 0000
4441 0000
4441 0010
4441 0011
4441 1000
4441 1001
4923 0000
4931 0300
4931 0301
4071 0000
BTW
146.165.576,26
7.850.000,00
70.339.856,49
2.391.279,69
4.990.071,01
1.148.855,54
19.833.271,81
2.114.387,09
7.013.683,69
11.035,72
600.000,00
551.537,36
1.610.950,54
59.599,92
95.412,23
118.609.941,09
27.555.635,17
SPV
2800 0000
2810 0000
62.000,00
62.000,00
62.000,00
71.470.557,64
30.446.954,88
4.467.754,64
1510 1000
1510 2000
1590 2000
4913 0000
767.843,85
341.413,74
53.079,41
107.733.604,16
Aandelen SPV 162
Aandelen Zwankendamme
Aandelen Brussels Port
Vorderingen SPV 162
Vorderingen Zwankendamme
Vorderingen Brussels Port
79.482.263,18 SPV 162
21.899.426,15 Zwankendamme
982.217,00 Brussels Port
3.018.385,32 Zwankendamme
65.634,14 Brussels Port
-19.095.656,13 SPV 162
SPV 162
Zwankendamme
Brussels Port
86.352.269,66
Tekort TGV
4161 0400
4161 0401
2.387.031,60
3.987.070,23
Vorderingen Staat
Vorderingen Staat
6.374.101,83
Voorziening afgeleide producten
1649 0100
Referentie
29.299.799,40
11-0179-00-01
17.323.003,94
11-0181-00-01
2.919.163,58
61-0502-00-01
22.241.396,28 UBS
71.783.363,20
Terwin effecten (beleggingen in het kader van CCB02)
5200 2000
4912 0000
1.636.549,48
182,06
5290 2520
1.636.731,54
1.636.549,48
1.636.549,48
Verschuldigde/verkregen en niet vervallen interesten op lange termijn schuld, beleggingen inbegrepen.
4912 0001
4912 1198
4913 0001
4913 0000
4922 0021
11.492.472,00
2.316.505,24
2.569,25
346.435,01
1.084.731,47
15.242.712,97
4922 0001
4922 1000
4922 1001
4922 1020
4922 3000
4922 3020
16.660.886,37
25.786.296,32
259.832,89
8.951.819,45
540.303,70
1.416.509,22
53.615.647,95
7
C. ACTIVITEITEN ICTRA
VOORRADEN
Rekening SHP
Bedrag
Aanschaffingswaarde
3100 0000
13.548.571,31
Waardeverminderingen
3190 0000
-6.040.045,32
7.508.525,99
8
IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA
Boekwaarde van
de activa
Boekwaarde van
de
kapitaalsubsidies
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
Software Ictra - inventaris radio
Software Ictra - Mops
Software Ictra - transmissie/Transmission
Software Ictra (Infrabel)
Software Infrabel
Software Labo
9.733,02
548.087,44
1.408.878,05
30.862.378,64
38.880,49
13.220,85
32.881.178,49
32.867.957,64
MATERIËLE VASTE ACTIVA
Inrichting Ring Station
Inrichting South City
Inrichting South Crystal
Voertuigen
Ictra - Video
PC Infrabel
Telecom - airco
Ictra - project Saphir
Ictra - Edison
Ictra - Data -server
Ictra - Hardware
Ictra - Telefonie/Téléphonie
PC (Gebruiker/utilisateur)
PC - Stock
Ictra - Radio
Ictra - Optische vezelkabels/Fibre optique
Infrabel - Hardware
Telecom -Gestruct bekabeling /Cablage struct.
Gebouwen/Bâtiments - Gestruct bekabl/Cablage struct
Gebouwen - Malaga (CCTV)
Ictra - Transmissie/Transmission
Infrabel - Toegang Titanium
Financiën/Finances - Hardware
Ictra - Envelopmachine
Ictra - Hardware MOPS
Materieel/Matériel - Labo
Materieel/Matériel - copy (gebruiker/Utilisateur)
Gebouwen/Bâtiments - Toegang/Acces
Ictra - Datacenter Muizen
TOTAAL
2.953.945,98
4.218.530,70
1.500.485,01
1.025.533,01
568.386,63
10.055,22
345.339,44
4.448.027,76
4.367.251,65
2.376.037,36
9.892.916,02
2.781.013,78
389.852,26
730.525,01
500.017,58
785.489,57
53.751,88
263.241,14
426.302,17
432.120,43
240.750,81
2.716,54
0,00
0,00
149.857,50
760.064,25
16.065,13
248.326,03
6.010.397,36
45.497.000,22
38.269.858,88
78.378.178,71
71.137.816,52
9
Rekening SHP
Bedrag
Rekening SHP
Bedrag
2110 0000
2110 0100
2210 0000
2300 0000
2310 0000
2320 0000
2410 0000
2500 1000
2600 1200
2700 0000
19.303.196,52
13.577.981,97
2.186.464,74
22.737.729,28
1.442.162,19
836.030,84
1.007.035,01
4.952.564,24
6.234.396,84
6.100.617,08
1510 0000
1520 0000
1520 0001
1531 0000
19.678.599,05
35.744.162,45
1.373.634,56
14.341.420,46
78.378.178,71
71.137.816,52
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
De aandelen in het bezit van de gefusioneerde NMBS in Syntigo worden overgedragen aan
Infrabel. De boekhoudwaarde van de over te dragen aandelen werd bepaald na overdracht van
bepaalde activiteiten naar Passenger Solutions.
Detail van het eigen vermogen op 31-12-2013
Syntigo Full Passenger Solutions
Geplaatst kapitaal
14.871.000,00
3.094.164,75
Uitgiftepremies
6.254.000,00
1.301.251,18
Wettelijke reserve
1.487.100,00
309.416,47
Beschikbare reserves
1.395.227,96
290.300,93
Winst (+)/verlies (-) van het lopend jaar
-63.563,47
-13.225,46
23.943.764,49
Participatie in de rekeningen
van de gefusioneerde NMBS
Splitsing van de participatie
New Syntigo
11.776.835,25
4.952.748,82
1.177.683,53
1.104.927,03
-50.338,01
4.981.907,87
18.961.856,62
4.395.543,68
16.730.070,32
rekening 2800 0000
21.125.614,00
De gefusioneerde NMBS draagt eveneens enkele langetermijnleningen over die werden
toegekend aan bepaalde bedrijven:
(i)
lening aan Syntigo van 7.904.315,11 €, terugbetaalbaar op vervaldag op 31
maart 2015;
(ii)
lening aan Alphacloud van 7.875.688,65 €, vordering terugbetaalbaar in
maandelijkse aflossingen aan een interestvoet van 2,9216 %;
(iii)
lening aan PortEyes van 160.000 €, vordering terugbetaalbaar op vervaldag
op 28 februari 2015 aan een interestvoet van 1,883 %.
10
Deze leningen aan Syntigo, Alphacloud en PortEyes werden overgedragen via de verdeling
van de schuld.
LEASING DATACENTER MUIZEN
Naast de overgedragen materiële vaste activa, worden de vlottende activa, met inbegrip van
het op voorhand betaalde onderhoud, overgedragen aan Infrabel.
Rekening SHP
Bedrag
Rekening SHP
Bedrag
4903 0250
4903 0251
4.974.880,68
452.261,88
4931 0401
4931 0402
1.197.505,67
213.813,66
5.427.142,56
NETTO ACTIEF
1.411.319,33
4.015.823,23
11
D. JURIDISCHE GESCHILLEN
Naast de voorziening voor de juridische geschillen moeten de geboekte vorderingen op
verzekeringsmaatschappijen overgedragen worden.
LABEL
Geschil
2000IT1361
nominale geactualiseerde Voorziening Voorziening
voorziening
voorziening
31/12/2013 - 31/12/2013 31/12/2013
31/12/2013
Courant
niet Courant
DOGON
0,00
0,00
0,00
0,00
03K0601
TV CEI CONSTRUCT-L DE WAELE-
141.218,75
140.196,50
17.963,84
122.232,66
1993II0207
DE VRIESE RAF NV
95.801,75
95.609,29
95.609,29
0,00
1996SG0675
TECTEO
115.825,97
115.593,28
115.593,28
0,00
1999PA0606
INTERLUX
137.084,51
136.809,12
136.809,12
0,00
2000II1053
FRANKI CONSTRUCT NV 3.692.566,11
3.685.148,00 3.685.148,00
0,00
2000II1054
FRANKI CONSTRUCT 2.224.785,60
2.220.316,16 2.220.316,16
0,00
04U7317
INFRABEL ,WUIDAR MORTIER
215.918,54
215.484,77
215.484,77
0,00
03K1775
ANDRE VLAEMINCK - VAN GIEL
0,00
0,00
0,00
0,00
2002II1091
ALGEMENE ONDERNEMINGEN HIMPE
785.391,48
783.813,68
783.813,68
0,00
2003TU0177
ASSOCIATION LIÉGEOISE DU GAZ
138.080,37
137.802,98
137.802,98
0,00
7.530.773,78 7.408.541,12
122.232,66
7.546.673,08
Rekening SHP
1631 0001
1631 0000
Vorderingen op verzeringsmaatschappijen
04U7317
INFRABEL ,WUIDAR MORTIER
207.929,22
2003TU0177
ASSOCIATION LIÉGEOISE DU GAZ
67.251,80
275.181,02
4160 0050
4930 0010
276.289,99
1.108,97
E. IAS 19
De schulden betreffende de personeelsvoordelen die gedekt zijn door de internationale IAS
19-normen worden verdeeld tussen de drie entiteiten (New NMBS - Infrabel - HR Rail)
volgens hun respectievelijk personeel. Deze schulden worden actuarieel en op individuele
basis berekend. De IAS19 schulden betreffende niet actief personeel (vroegere
personeelsleden en rechthebbenden) worden verdeeld tussen de drie entiteiten volgens de
verdeelsleutel van de schuld van het actief personeel voor het betrokken voordeel.
Volgens het tussen de entiteiten gesloten facturatiecontract wordt sinds 1 januari 2014 bij
iedere personeelstransfer tussen de entiteiten (geregistreerde transfer in het computersysteem
voor personeelsbeheer van HR-Rail) de geïndividualiseerde schuld die overeenstemt met het
betrokken personeelslid door de overdragende entiteit betaald aan de overnemende entiteit.
Onder geïndividualiseerde schulden voor het personeelslid wordt begrepen: de IAS19 schuld,
de schuld voor vakantie- en kredietdagen, en de zogenaamde "complexe" voorzieningen
12
(meer bepaald: voorziening voor vakantiegeld, voor productiviteitspremies van rang 3, voor
beheerspremies en jaarpremies).
Rekening houdend met de personeelsoverplaatsingen tussen de entiteiten op 1 januari 2014,
bedraagt het over te dragen bedrag van de IAS19 voorziening (met uitzondering van
kredietdagen - zie hieronder) 154.128.880,81 €.
F. VAKANTIEDAGEN, KREDIETDAGEN, RUSTDAGEN EN
COMPENSATIEDAGEN
Volgens het tussen de entiteiten gesloten facturatiecontract wordt sinds 1 januari 2014 bij
iedere personeelstransfer tussen de entiteiten (geregistreerde transfer in het computersysteem
voor personeelsbeheer van HR-Rail) de geïndividualiseerde schuld die overeenstemt met het
betrokken personeelslid door de overdragende entiteit betaald aan de overnemende entiteit.
Onder geïndividualiseerde schulden voor het personeelslid wordt begrepen: de IAS19 schuld,
de schuld voor vakantie- en kredietdagen, en de zogenaamde "complexe" voorzieningen
(meer bepaald: voorziening voor vakantiegeld, voor productiviteitspremies van rang 3, voor
beheerspremies en jaarpremies).
Rekening houdend met de personeelsoverplaatsingen tussen de entiteiten op 1 januari 2014,
bedraagt het over te dragen bedrag betreffende de kredietdagen, de vakantiedagen, de
rustdagen en de compensatiedagen 12.780.619,65 €.
G. COMPLEXE VOORZIENINGEN
Onder complexe voorzieningen wordt begrepen: de jaarpremie, het vakantiegeld en de andere
te betalen premies die voortvloeien uit de uitgevoerde prestaties tijdens de voorgaande
boekjaren.
Rekening houdend met de personeelsoverplaatsingen tussen de entiteiten op 1 januari 2014,
bedraagt het over te dragen bedrag betreffende de complexe voorzieningen 1.973.025,53 €,
waardoor het saldo van de te boeken kosten bij Infrabel 62.012.315,38 € bedraagt, zijnde:
Vakantiegeld
Te betalen premies
Jaarpremie
35.999.962,94
17.006.055,80
9.006.296,64
62.012.315,38
13
H. SCHULD T.A.V. HR RAIL BIJ INBRENGEN
Bij de inbrengen door New NMBS in HR Rail, blijken de passiva hoger te zijn dan de activa.
Om de inbrengen in evenwicht te brengen, is voorzien dat HR Rail een vordering boekt ten
aanzien van de gefusioneerde NMBS en Infrabel.
Bij de splitsing is 50 % van deze schuld van New NMBS ingebracht in Infrabel.
De schuldvordering van HR Rail op 31 december 2013 bedraagt 34.338.197,50 €, zijnde een
schuld van 17.169.098,75 € voor respectievelijk New NMBS en Infrabel.
In het kader van de splitsing, draagt de gefusioneerde NMBS aan Infrabel een schuld over van
17.169.098,75 €.
Het overgedragen netto actief ziet er als volgt uit:
14
TOTAAL
ACTIVA
II.
IMMATERIELE VASTE ACTIVA
-32.881.178,49
III.
III.A.
II.B.
III.C.
III.D.
III.E.
III.F.
MATERIELE VASTE ACTIVA
Terreinen en gebouwen
Installaties, machines en uitrusting
Meubilair en rollend materieel
Leasing en soortgelijke rechten
Overige materiële vaste activa
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
-2.186.464,74
-25.015.922,31
-1.007.035,01
-4.952.564,24
-6.234.396,84
-6.100.617,08
IV.
IV.A.
IV.A.1.
IV.A.2
IV.B
IV.B.1.
IV.B.2.
IV.C.
IV.C.1
IV.C.2
FINANCIELE VASTE ACTIVA
Verbonden ondernemingen
Deelnemingen
Vorderingen
Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
Deelnemingen
Vorderingen
Andere financiële vaste activa
Aandelen
Vorderingen en borgtochten in contanten
V.
V.A.
V.B.
VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR
Handelsvordeingen
Overige vorderingen
VI.
VI.A.
VI.A.1.
VI.A.2.
VI.A.3.
VI.A.4.
VI.A.5.
VI.A.6.
VI.B.
VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING
Voorraden
Grond- en hulpstoffen
Goederen in bewerking
Gereed produkt
Handelsgoederen
Onroerende goederen bestemd voor verkoop
Vooruitbetalingen
Bestellingen in uitvoering
VII.
VII.A.
VII.B.
Vorderingen op ten hoogste een jaar
Handelsvorderingen
Overige vorderingen
-123.015.335,58
-12.814.260,89
VIII.
VIII.A.
VIII.B.
GELDBELEGGINGEN
Eigen aandelen
Overige beleggingen
-361.384.994,62
IX.
LIQUIDE MIDDELEN
X.
OVERLOPENDE REKENINGEN
-3.410.967.688,41
-121.854.419,15
-132.055.255,19
-7.508.525,99
-32.743.679,20
-21.975.549,01
-4.302.697.886,75
PASSIVA
I.
I.A.
I.B.
KAPITAAL
Geplaatst kapitaal
Niet opgevraagd kapitaal
II.
UITGIFTEPREMIES
III.
HERWAARDERINGSMEERWAARDEN
IV.
IV.A.
IV.B.
IV.B.1.
IV.B.2.
IV.C.
IV.D.
RESERVES
Wettelijke reserves
Onbeschikbare reserves
Voor eigen aandelen
Andere
Belastingvrije reserves
Beschikbare reserves
V.
OVERGEDRAGEN WINST
VI
KAPITAALSUBSIDIES
VII.A.
VII.A.1.
VII.A.2.
VII.A.3.
VII.A.4.
VOORZIENINGEN VOOR RISICOS EN KOSTEN
Pensioenen en soortgelijke verplichtingen
Belastingen
Grote herstellings- en onderhoudswerken
Overige risico's en kosten
VII.B.
UITGESTELDE BELASTINGEN
VIII.
VIII.A.
VIII.A.1.
VIII.A.2.
VIII.A.3.
VIII.A.4.
VIII.A.5.
VIII.B.
VIII.B.1.
VIII.B.2.
VIII.C.
VIII.D.
SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR
Financiële schulden
Achtergestelde leningen
Niet-achtergestelde leningen
Leasingschulden en soortgelijke schulden
Kredietinstellingen
Overige leningen
Handelsschulden
Leveranciers
Te betalen wissels
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen
Overige schulden
IX.
IX.A.
IX.B.
IX.B.1.
IX.B.2.
IX.C.
IX.C.1.
IX.C.2.
IX.D.
IX.E.
IX.E.1.
IX.E.2.
IX.F.
SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR
Schulden op meer dan een jaar die binnen het jaar vervallen
-239.070.000,00
Financiële schulden
Kredietinstellingen
Overige leningen
Handelsschulden
Leveranciers
-106.993.763,45
Te betalen wissels
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
Belastingen
-95.412,23
Bezoldigingen en sociale lasten
Overige schulden
-17.169.098,75
X.
OVERLOPENDE REKENINGEN
-157.490.086,18
-154.623.371,34
-91.600.266,10
-1.117.313.972,31
-477.970.000,00
-302.599.299,18
-30.907.239,09
Overgedragen activa
Overgedragen passiva
-4.302.697.886,75
-2.597.021.280,66
Totaal
-2.754.511.366,84
Eigen vermogen -157.490.086,18
OVERGEDRAGEN NETTO ACTIEF
-1.705.676.606,09
-58.678.858,21
Netto actief van de gefusioneerde NMBS
7.180.757.423,86
-2.754.511.366,84
Coëfficiënt
-23,7534
15
IV.
BALANS GEFUSIONEERDE NMBS NA PARTIËLE
SPLITSING
Volgens de boekhoudtechniek heeft een gedeeltelijke splitsing tot gevolg dat elke rubriek van
het eigen vermogen vermindert ten belope van de coëfficiënt "overgedragen netto actief op
totale netto actief".
In de geest van de boekhoudkundige continuïteit is voorzien:
 om de niet overgedragen kapitaalsubsidies terug op te bouwen tot het niveau van voor
de gedeeltelijke splitsing;
 om het verlies van de herwaarderingsmeerwaarde ten gevolge van de splitsing te
neutraliseren;
Om deze doelstellingen te bereiken dient er te worden overgegaan tot:
 een kapitaalverhoging door vermindering van de herwaarderingsmeerwaarde ten
belope van de terug op te bouwen kapitaalsubsidies;
 een kapitaalvermindering ten belope van enerzijds de terug op te bouwen
kapitaalsubsidies, en anderzijds het verlies van de herwaarderingsmeerwaarde ten
gevolge van de splitsing;
 een kapitaalvermindering teweeggebracht door het verlies ten gevolge van de
splitsing.
Om deze doelstellingen te bereiken, heeft de buitengewone algemene vergadering van 20
december 2013 beslist tot
 een kapitaalverhoging van 1.005.000.000 € door vermindering van de
herwaarderingsmeerwaarde voor een zelfde bedrag;
 een kapitaalvermindering door het verlies van kapitaal door toepassing
van de coëfficiënt "overgedragen netto actief / netto actief"
(-156.153.365,98 €)
 een kapitaalvermindering ten belope van de negatieve impact op de
kapitaalsubsidies (- 1.005.000.000) en op de
herwaarderingsmeerwaarde (- 277.479.551,85 €).
Rekening houdend met de voltooiing van het
splitsingsdossier, dient er te worden overgegaan tot een
kapitaalverhoging alsook tot een kapitaalvermindering:
16
Initieel kapitaal
741.778.929,39
A.V. van 20/12/2013
Verhoging
Vermindering
Kapitaal na A.V. op 20/12/2013
Nieuwe verhoging
Nieuwe verminderingen
Finaal kapitaal
1.005.000.000,00
-156.153.365,98
-1.282.479.551,85
308.146.011,56
177.307.933,87
-20.044.615,94
-216.386.983,92
249.022.345,57
De balans van de gefusioneerde NMBS ziet er na splitsing als volgt uit:
AANGEPASTE BALANS VAN GEFUSIONEERDE NMBS OP 1 JANUARI 2014 NA SPLITSING MET INFRABEL, WIJZIGING VAN HET KAPITAAL EN VOOR INBRENG IN HR RAIL
ACTIVA
VASTE ACTIVA
II
III
IV
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
V
VI
VII
VIII
IX
X
Vorderingen op meer dan één jaar
Voorraden en bestellingen in uitvoering
Vorderingen op ten hoogste één jaar
Geldbeleggingen
Liquide middelen
Overlopende rekeningen
PASSIVA
7.669.978.106,30 EIGEN VERMOGEN
326.657.003,52
I
6.943.800.752,97
III.
399.520.349,81
III.
IV
V
VI
Kapitaal
Uitgiftepremies
Herwaarderingsmeerwaarden
Reserves
Overgedragen resultaat
Kapitaalsubsidies
4.129.911.384,98 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
1.319.526.388,17
VII
Voorzieningen voor risico's en kosten
228.232.954,28
1.211.867.619,93
SCHULDEN
968.901.277,46
VIII
Schulden op meer dan één jaar
40.464.559,65
IX
Schulden op ten hoogste één jaar
360.918.585,49
X
Overlopende rekeningen
11.799.889.491,28
5.475.080.817,77
249.022.345,57
0,00
150.377.595,47
0,00
-407.267.877,94
5.482.948.754,67
699.054.315,44
699.054.315,44
5.625.754.358,07
2.726.657.836,13
2.313.562.014,34
585.534.507,60
11.799.889.491,28
17
V.
BALANS GEFUSIONEERDE NMBS NA PARTIËLE
SPLITSING
A. Algemene vergadering van 19 december 2013
Op de algemene vergadering van 19 december 2013 is Infrabel overgegaan tot:
 een kapitaalverhoging van 1.164.744.061,45 € door gedeeltelijke incorporatie
van de herwaarderingsmeerwaarde;
 een voorziene kapitaalverhoging ten gevolge van de splitsing van
1.543.328.178,85 €. Dit bedrag stemt overeen met de geschatte bedragen van
het overgedragen netto actief + het bedrag van het overgedragen verlies – de
overgedragen kapitaalsubsidies. DIT BEDRAG ZAL DIENEN TE
WORDEN AANGEPAST AAN DE DEFINITIEVE CIJFERS.
 de kapitaalvermindering van 3.550.132.014,36 € door de vernietiging van de
eigen aandelen verworven als gevolg van de splitsing.
Na de algemene vergadering bedraagt het kapitaal van Infrabel 405.701.725,94 €:
Oorspronkelijk kapitaal
Geschatte splitsing (netto-actief)
Incorporatie meerwaarde
Vernietiging eigen aandelen
Kapitaal na Algemene Vergadering van 20/12/2013
1.247.761.500,00
1.543.328.178,85
1.164.744.061,45
-3.550.132.014,36
405.701.725,94
Het definitieve bedrag van de splitsing bedraagt echter 1.675.064.517,69 €, een
stijging met 131.736.338,84 €.
Overgedragen netto actief
Overgedragen resultaat (verlies)
Overdracht kapitaalsubsidies (splitsing)
1.705.676.606,09
126.877.997,78
-157.490.086,18
Definitief cijfer na splitsing
van de aanpassing van het kapitaal
1.675.064.517,69
Geschat bedrag
1.543.328.178,85
Uit te voeren aanpassing van het kapitaal
131.736.338,84
18
B. Overgedragen activa en passiva
De overgedragen netto activa worden als volgt uitgesplitst:
Imma teri ël e va s te a ctiva
32.881.178,49
Ma teri ël e va s te a ctiva
45.497.000,22
Fi na nci ël e va s te a ctiva
3.532.822.107,56
Vorderi ngen op meer da n één ja a r
124.584.215,21
Voorra den en bes tel l i ngen i n ui tvoeri ng
7.508.525,99
Vorderi ngen op ten hoogs te één ja a r
114.210.419,27
Gel dbel eggi ngen
361.384.994,62
Li qui de mi ddel en
32.743.679,20
Overl opende rekeni ngen
23.510.131,02
4.275.142.251,58
Voorzi eni ngen voor ri s i co's en kos ten
-246.223.637,44
Schul den op meer da n één ja a r
-1.921.319.470,60
Schul den op ten hoogs te één ja a r
-341.709.097,23
Overl opende rekeni ngen
-60.213.440,22
-2.569.465.645,49
OVERGEDRAGEN NETTO ACTIEF
1.705.676.606,09
Overgedra gen res ul taa t
Ka pi taa l s ubs i di es
-126.877.997,78
157.490.086,18 86.352.269,66 SPV (III.B.)
71.137.816,52 ICTRA (III.C.)
C. Contract Tekort TGV
In de berekening van de gedeeltelijke schuldoverdracht, werd rekening gehouden met
het nog door de Staat aan Infrabel te betalen saldo in het kader van het tekort TGV
(zie 1ste principe a) van de schuldverdeling).
Voor dit bedrag van 181.761.930,62 € moet Infrabel een vordering ten aanzien van de
Staat als kapitaalsubsidies boeken:
19
Contract Tekort TGV - deel Infrabel
Vorderingen op meer dan één jaar
Vorderingen op ten hoogste één jaar
177.014.243,45 Kapitaalsubsidies
181.761.930,62
4.747.687,17
181.761.930,62
181.761.930,62
D. Aanpassing van het kapitaal
Rekening houdende dat Infrabel vroeger reeds is overgegaan tot een
kapitaalvermindering door aangroei van de kapitaalsubsidies ten belope van:
 205.418.000 € in het kader van de HST-werken die vallen onder het met de
Staat afgesloten contract (Tekort TGV)
 156.080.396,27 € in het kader van de inbreng in natura die werd verricht door
de NMBS Holding in het kader van de SPV 162;
zijn de kapitaalsubsidies, ten gevolge van de splitsing, te hoog en moeten deze
aangepast worden:
Aanpassing van het kapitaal en de kapitaalsubsidies van Infrabel
Kapitaalsubsidies
337.842.326,89 Kapitaal 337.842.326,89
SPV 162 156.080.396,27
Tekort TGV 181.761.930,62
337.842.326,89
337.842.326,89
E. Aanpassing van de kapitaalsubsidies - SPV 162
De overgedragen subsidies betreffende de SPV 162 in het kader van de splitsing
bedragen 60.386.607,05 €, te vergelijken met de materiële vaste activa die voor een
bedrag van 156.080.396,27 € als activa op de balans van Infrabel geboekt zijn. Voor
het verschil moet Infrabel een vordering ten aanzien van de Staat boeken ten opzichte
van een aangroei van de kapitaalsubsidies.
20
De openingsbalans van Infrabel ziet er na inbreng in de gefusioneerde NMBS als
volgt uit:
31/12/2013
A.V. 19 december 2013
Splitsing (1)
Na
splitsing
ACTIVA
VASTE ACTIVA
II
III
IV
VLOTTENDE ACTIVA
V
VI
VII
VIII
IX
X
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Vorderingen op meer dan één jaar
Voorraden en bestellingen in uitvoering
Vorderingen op ten hoogste één jaar
Geldbeleggingen
Liquide middelen
Overlopende rekeningen
17.635.054.845,15
1.374.073.474,30
16.256.406.697,09
4.574.673,76
Vordering
Staat HST
Punt C
Aanpassing
SPV 162
Tekort
124.584.215,21
7.508.525,99
114.210.419,27
205.304.598,35
32.743.679,20
23.510.131,02
18.720.176.473,26
143.416.289,87
239.252.326,13
684.507.002,80
465.310.598,35
33.568.444,02
26.928.535,98
Openingsbalans
17.847.698.017,65
-1.628.184,17 1.405.326.468,62
-2.877.311,51 16.299.026.385,80
143.345.163,23
32.881.178,49 1.406.954.652,79
45.497.000,22 16.301.903.697,31
138.770.489,47
143.345.163,23
1.085.121.628,11
18.832.074,66
231.743.800,14
570.296.583,53
260.006.000,00
824.764,82
3.418.404,96
Inbreng
Infrabel
177.014.243,45
1.870.438.916,99
416.124.322,54
239.252.326,13
689.254.689,97
465.310.598,35
33.568.444,02
26.928.535,98
95.693.789,22
4.747.687,17
725.010.237,22 19.445.186.710,48
19.718.136.934,64
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
I
III.
III.
IV
V
VI
Kapitaal
Uitgiftepremies
Herwaarderingsmeerwaarden
Reserves
Overgedragen resultaat
Kapitaalsubsidies
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
VII
Voorzieningen voor risico's en kosten
SCHULDEN
VIII
IX
X
Schulden op meer dan één jaar
Schulden op ten hoogste één jaar
Overlopende rekeningen
17.091.694.202,19
1.247.761.500,00 1.543.328.178,85 -3.550.132.014,36 1.164.744.061,45
299.317.752,80
1.203.836.254,31
-1.164.744.061,45
16.169.691,66
44.725.883,54
14.279.883.119,88
79.498.425,38
79.498.425,38
131.736.338,84
537.438.064,78
299.317.752,80
39.092.192,86
16.169.691,66
-126.877.997,78
-82.152.114,24
157.490.086,18 14.437.373.206,06
0,00
15.520.189.018,08
875.280.391,67
299.317.752,80
39.092.192,86
16.169.691,66
-82.152.114,24
181.761.930,62 -242.148.537,67 -4.505.495,68 14.372.481.103,33
337.842.326,89
325.722.062,82
325.722.062,82
325.722.062,82
1.548.983.845,69
681.547.136,73
646.904.204,89
220.532.504,07
1.921.319.470,60 2.602.866.607,33
341.709.097,23
988.613.302,12
60.213.440,22
280.745.944,29
3.872.225.853,74
2.602.866.607,33
988.613.302,12
280.745.944,29
18.720.176.473,26
2.731.814.072,73 19.445.186.710,48
19.718.136.934,64
246.223.637,44
De evolutie van het kapitaal wordt als volgt verklaard:
Oorspronkelijk kapitaal
1.247.761.500,00
Herwaarderingsmeerwaarde 1.164.744.061,45
Splitsing
1.705.676.606,09
-157.490.086,18
126.877.997,78
Tekort TGV
181.761.930,62
SPV 162
156.080.396,27
Eigen aandelen
-3.550.132.014,36
875.280.391,67
21
De aanpassing van het kapitaal ten opzichte van het goedgekeurde kapitaal op de
AV van 20 december 2013 bedraagt:
Splitsingsverschil
131.736.338,84
Definitieve cijfers 1.705.676.606,09
-157.490.086,18
126.877.997,78
Geschatte cijfers -1.543.328.178,85
Annulatie van vroegere verminderingen van het
kapitaal
SPV 162
Tekort TGV
337.842.326,89
156.080.396,27
181.761.930,62
469.578.665,73
22
Bijlage 1
GECONSOLIDEERDE FINANCIELE SCHULD
VERDELING
De netto financiële schuld bedraagt 4.181.926.672,30 € buiten Liefkenshoek
Raillink en buiten overdracht van financiële instrumenten aan HR RAIL.
De verdeling van de netto geconsolideerde financiële schuld berust op twee
algemene principes:
1ste principe: de door de Groep aangegane schulden voor rekening en ten laste van
de Staat in het kader van investeringen zijn direct toewijsbaar aan New NMBS en aan
Infrabel volgens de aard van de investeringen alsook de aangegane schulden voor de
vorming van garanties in het kader van de Credit Support Annexes:
a) overeenkomst betreffende de financiering van het HST project, getekend op 9 oktober
2006, krachtens dewelke de Staat zich ertoe verbindt om bepaalde HST werken te
financieren ten belope van 268,6 miljoen €, waarvan 205,418 miljoen € voor werken met
betrekking tot de infrastructuur en 63,082 miljoen € voor investeringen betreffende de
stations.
NMBS
Initieel bedrag
Betalingen Staat
Interesten
Rekening
SHP
INFRABEL
TOTAAL
63.082.000,00
205.418.000,00
268.500.000,00
2007 & 2008
13.463.000,00 /jaar
-25.792.197,55
-83.988.802,45
-109.781.000,00
2009 - 2013
16.571.000,00 /jaar
18.527.633,74
60.332.733,07
78.860.366,81
55.817.436,19
181.761.930,62
237.579.366,81
Titel
2910 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
4161 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
Bedrag
54.359.464,63
1.457.971,56
55.817.436,19
b) aangegane schulden in het kader van het samenwerkingsakkoord van 11 oktober 2001
tussen de Staat, het Vlaams, het Waals en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest
betreffende het meerjareninvesteringsplan 2001-2012 van de NMBS (toen nog unitair).
Artikel 14 van dit akkoord voorziet met name dat: “Ieder Gewest kan instaan voor de
renteloze prefinanciering van de infrastructuurprojecten van gewestelijk belang op haar
grondgebied voor een bedrag van maximum 20 miljard (BEF) in kapitaal of 2,5 miljard
(BEF) in jaarlijkse intrestlasten, waarvoor zij de verschillende administratieve
toelatingen en vergunningen die onder haar bevoegdheid vallen heeft verstrekt. De
prefinanciering gebeurt via een achtergestelde lening aangegaan door de NMBS,
waarvan de intrestlasten betaald worden door het Gewest. De lening wordt gedekt door
de waarborg van de Staat. De kost hiervan wordt door het Gewest gedragen. De
23
geprefinancierde bedragen zullen worden terugbetaald door de federale Staat
overeenkomstig de bijlagen bedoeld in artikel 4 van dit akkoord.” Het gaat om de
aangegane schulden ten gunste van de SPV 162, Zwankendamme, Brussels Port en LLN.
NMBS
Aank oop activa + inbreng
INFRABEL
TOTAAL
0,00 156.080.396,27 156.080.396,27
5100 2001 SPV 162
Vorderingen op SPV
156.080.396,27
156.080.396,27
1.486.173,44 106.385.267,16 107.871.440,60
2810 0000 SPV 162
71.470.557,64
71.470.557,64
2810 0000 SPV Zwankendamme
30.446.954,88
30.446.954,88
4.467.754,64
4.467.754,64
2810 0000 SPV Brussels Port
2810 0000 SPV LLN
Terugbetalingen FOD
1.486.173,44
0,00
1510 1000 SPV 162
SPV Zwankendamme
SPV Brussels Port
1.486.173,44
-86.352.269,66
-86.352.269,66
-79.482.263,18
-79.482.263,18
-21.899.426,15
-21.899.426,15
-982.217,00
-982.217,00
SPV LLN
Afnames op toelage FOD
0,00
1510 2000 SPV 162
0,00
SPV Zwankendamme
SPV Brussels Port
-3.018.385,32
-3.018.385,32
-65.634,14
-65.634,14
19.095.656,13
19.095.656,13
SPV LLN
Surplus interesten op vorderingen
in verhouding tot de uitstaande schuld
0,00
1590 2000 SPV 162
Aanwending FOD-toelage voor dekking
SPV Zwankendamme
0,00
tekort interesten op vordering in
SPV Brussels Port
0,00
verhouding tot de uitstaande schuld
SPV LLN
0,00
1.486.173,44 176.113.393,77 177.599.567,21
c) contract van 7 juli 2008 met betrekking tot de financiering van het GEN materieel waarin
de Staat zich ertoe verbindt om de lasten voor aankoop, zowel kapitaal als interestlasten,
van 95 elektrische motorwagens te dragen.
NMBS
Aankoop rollend materieel
INFRABEL
TOTAAL
471.893.760,00
Totaal bedrag
Niet uitgegeven bedrag
Betalingen FOD (Totaal)
471.893.760,00
478.952.000,00
-7.058.240,00
-128.605.000,00
Interestcomponent betalingen FOD
-128.605.000,00
89.821.787,58
433.110.547,58
Rekening
SHP
2006 - 2008
4.500.000,00
2009
10.000.000,00
2010
15.000.000,00
2011 - 2013
30.035.000,00
89.821.787,58
0,00
Titel
433.110.547,58
Bedrag
2910 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
427.096.976,56
4161 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
13.071.811,02
-7.058.240,00
433.110.547,58
24
d) overeenkomst ondertekend op 28 maart 2013 waarin de Staat zich ertoe verbindt om de
lasten voor aankoop, zowel kapitaal als interestlasten, van 21 AM08 motorwagens
(Desiro) te dragen.
NMBS
Financiering aankoop
Betalingen FOD (Totaal)
Interestcomponent betalingen FOD
INFRABEL
TOTAAL
108.050.349,54
108.050.349,54
-7.998.000,00
-7.998.000,00
4.394.753,17
4.394.753,17
104.447.102,71
Rekening
SHP
0,00
Titel
104.447.102,71
Bedrag
2910 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
4161 0400 Vorderingen op de Staat en andere publieke overheden
100.697.300,31
3.749.802,40
104.447.102,71
e) de financiële verbintenissen voortvloeiend uit de publiek-private samenwerkingsoperatie
Liekenshoek Raillink van 05 november 2008.
Rekening
SIP
Titel
Bedrag
1750 4000 Diverse schulden > 5 jaar
667.378.200,67
4250 4000 Diverse schulden < 1 jaar
4.806.877,01
672.185.077,68
f) aangegane schulden voor de vorming van garanties in het kader van de Credit Support
Annexes.
Rekening SHP : 4810 0100
150 - Royal Bank of Scotland
152 - JP Morgan
154 - Merrill Lynch
156 - Lloyds TSB
159 - Citibank
NMBS
INFRABEL TOTAAL
34.700.000,00
60.600.000,00
170.722.388,00
2.800.000,00
14.300.000,00
283.122.388,00
0,00
0,00
25
2e principe: verdeling van het saldo van de netto financiële schuld ten belope van
55 % voor New NMBS en 45 % voor Infrabel, met dien verstande dat:
a) het openstaand saldo van de intercompany relaties op 31 december 2013, met
uitzondering van de facturen infrastructuurvergoeding, wordt aangezuiverd
Tussen de entiteiten werd een akkoord over de intercompany relaties gesloten met
het engagement van elke entiteit om voor de geboekte op te stellen en te ontvangen
facturen de facturen op te stellen.
Maken geen deel uit van de intercompany relaties:
(i)
de zogenaamde “complexe” voorzieningen (jaarpremie, vakantiegeld
en andere te betalen premies), alsook het overschot van
vakantiedagen, kredietdagen, rustdagen en compensatiedagen worden
afzonderlijk behandeld;
(ii)
ICA/ICD afgesloten tussen entiteiten, gezien deze deel uitmaken van
beleggingen en schulden;
Vordering NMBS Holding
Schuld NMBS
34.500.027,04
6.944.391,87
Saldo ten gunste van de
gefusioneerde NMBS
27.555.635,17
b) de in 2014 te betalen patronale lasten (RSZ, RIZIV, RKW en bedrijfsvoorheffing) voor
prestaties daterend van voor 1 januari 2014 zullen betaald worden door New NMBS,
maar 45 % van die patronale lasten zullen geïncorporeerd worden bij de aan Infrabel over
te dragen schuld
Rekening
SHP
Bedrag
4530 0000
4540 0000
4596 0000
4595 0100
26.953.247,76
17.003.736,09
2.508.444,69
488.584,74
46.954.013,28
45 % van het totaal 21.129.305,98
26
c) het aan de PDOS toegekende voorschot van december 2013 zal terugbetaald worden aan
New SNCB maar 45 % van dat voorschot zal afgetrokken worden van de aan Infrabel
over te dragen schuld
Rekening
SHP
Bedrag
4160 0113
4160 0114
4160 0116
4160 0400
4160 0411
4591 0000
4597 0100
4597 0300
27.737,19
184.922,77
16.811.965,65
62.277.707,19
5.764,35
-19.631.028,81
-38.442.166,22
-27.625,61
21.207.276,51
45 % van het totaal
9.543.274,43
d) de netto boekhoudwaarde op 31 december 2013 van de inrichting van gehuurde materiële
vaste activa waarvan het huurcontract aan Infrabel overgedragen is, zullen voor 45 %
gefinancierd worden door Infrabel.
Rekening
SHP
2630 0000
2630 0000
2630 0000
2639 0000
2639 0000
2639 0000
Aanschaffingswaarde Gecumuleerde
afschrijvingen
5.448.935,48
1.909.708,21
3.487.562,42
-3.493.889,98
South City
South Crystal
Ring Station
1.230.404,79 South City
409.223,20 South Crystal
533.616,44 Ring Station
-535.043,73 gesubsidieerd bedrag
7.352.316,13
1.638.200,70
5.714.115,43
45 % van het totaal
2.571.351,94
27
e) de gewestelijke co-financieringen, zijnde Mechelen (conventie van 19 december 2008),
Oostende (conventie van 9 april 2013), Bergen (conventie van 1 maart 2010) en Namen
(conventie van 4 september 2012) blijven bij New NMBS.
NMBS
Betaalde facturen
19.822.423,49
Mechelen
11.756.398,10
Oostende
4.605.266,76
Mons
2.787.231,06
Namur
Betalingen regionale overheid
673.527,57
-55.893.127,78
Mechelen
-50.000.000,00
Oostende
Mons
-4.243.127,78
Namur
-1.650.000,00
Interesten (berek end op uitstaand saldo)
-1.525.995,52
Mechelen
-1.699.353,52
Oostende
232.581,07
Mons
-50.675,80
Namur
-8.547,27
-37.596.699,81
f) de bedragen van de aan elke entiteit toegekende exploitatiesubsidies voor de prestaties
daterend van voor 1 januari 2014 maar die nog niet betaald werden, worden toegekend
aan deze zelfde entiteit,
28
NMBS
NMBS
INFRABEL
341.061.741,22
4163
0010 Basis (incl. bijkomend aanbod Diabolo)
317.155.792,59
Diabolo
Uitbating GEN
Woonwerkverkeer
244.000,00
3.899.000,00
14.350.000,00
HST-binnenland
OMNIO
653.948,63
4.481.000,00
Antwerpen Noorderkempen
NMBS Holding
4002
278.000,00
79.676.000,00
1003 Basis
0,00
66.797.000,00
1097 Veiligheid
4.599.000,00
1098 Opleiding
8.280.000,00
INFRABEL
4002
0,00
0,00 67.967.000,00
2103 Basis
67.487.000,00
Uitbating GEN
480.000,00
420.737.741,22 67.967.000,00
g) de bedragen van de door elke entiteit ontvangen kapitaalsubsidies FOD en Tekort TGV,
verbeterd met de stortingen aan het FSI vanwege elke entiteit, maar waarvoor de
investeringen nog niet gerealiseerd werden, blijven verworven door de entiteiten zelf.
Voor de bepaling van de uitgevoerde investeringen, wordt er rekening gehouden met de
te ontvangen facturen, voor zover deze facturen ontvangen zijn voor 28 februari 2014.
Hierbij dient te worden opgemerkt dat voor de NMBS alle facturen eind 2013 ontvangen
werden.
NMBS
NMBS
INFRABEL
-174.310.260,41
1500
0000 Niet toegewezen kapitaalsub sidies
4163
3000 Te ontvangen kapitaalsub sidies (Basis + ETCS)
Correctie niet ontvangen (28.02) "te ontvangen facturen"
NMBS Holding
0,00
10.652.000,00
-7.476.475,14
1500
0000 Niet toegewezen kapitaalsub sidies
4163
1001 Te ontvangen kapitaalsub sidies (Basis)
0,00
-184.962.260,41
0,00
-655.295,34
Correctie niet ontvangen (28.02) "te ontvangen facturen" -10.110.179,80
INFRABEL
1500
0,00 -149.880.389,55
Niet toegewezen kapitaalsub sidies
0000 FOD
14.389.977,12
0002 TGV
-54.921.634,10
Correctie niet ontvangen (28.02) "te ontvangen facturen"
4163
3.289.000,00
2001 Te ontvangen kapitaalsub sidies (Basis)
-125.829.732,57
16.481.000,00
-181.786.735,55 -149.880.389,55
29
h) het opgelopen risico in het kader van een belegging met betrekking tot een ConcessionConcession Back-verrichting op de infrastructuur wordt verdeeld tussen New NMBS en
Infrabel aan respectievelijk 55% en 45%.
Waarde garantie UBS (60 %)
Waarde Terwin op basis van koersen
31/12/2013 - Bloomberg
$50.640.285,82
$1.739.937,50 17,9375 %
$1.364.936,56 14,65625 %
$53.745.159,88
Actuele waarde oorspronkelijke deposito UBS
$84.400.476,37
VOORZIENING OP 31/12/2013
$30.655.316,49
1,3783
€22.241.396,28
Wisselkoers
VOORZIENING OP 31/12/2013
i)
de schulden voortvloeiend uit
(i)
de vroegtijdige betaling van leveranciersfacturen
(ii)
het laattijdige ontvangen van handelsvorderingen
blijven ten laste van de entiteit die houder is van de schuld of handelsvordering.
NMBS
NMBS
22.551.291,66
NMBS Holding
15.154.225,65
INFRABEL
INFRABEL
4.757.289,50
37.705.517,31 4.757.289,50
j)
Iedere vertraging in de terugbetaling van de normaal op 31/12 verschuldigde BTW die
opgenomen werd in de berekening van de verdeelbare schuld zal als toegekend
beschouwd worden voor 01/01/2014.
Er werd geen enkele vertraging vastgesteld.
30