BTW-tarieven controleren -> splitsing naar goederen en diensten

Voorbereiding op de ICP-aangifte
Met ingang van 1 januari 2010 zijn de regels van de BTW-heffing in Europa veranderd. Doet u zaken
met andere EU-landen? Dan moet u met ingang van 1 januari 2010 niet alleen geleverde goederen
maar ook verrichte diensten aan landen binnen de EU opgeven aan de Belastingdienst.
In de nieuwste versie van de administratieve software van Davilex, versie 9.3.0, zijn gescheiden BTWcodes gedefinieerd voor levering van goederen binnen de EU en verrichte diensten binnen de EU. Bij
het toevoegen van een verkoop binnen de EU hoeft u vanaf nu enkel het juiste BTW-tarief te
selecteren: Leveringen EU of Diensten EU. Aan de hand van deze gegevens stelt de wizard ICPaangifte de aangifte voor u samen.
Instellingen controleren
Wel is het van belang om na installatie van de update enkele controles uit te voeren, zodat u er zeker
van bent dat alle BTW-tarieven correct zijn toegepast. Onderstaand leggen we u stap-voor-stap uit
hoe u de instellingen controleert en wijzigingen aanbrengt. Welke controles u uitvoert, is afhankelijk
van de modules die u in gebruik heeft.
1. Artikelen controleren
Met ingang van 1 januari 2010 moet u onderscheid maken tussen goederen en diensten die u levert
aan andere EU-landen. Dit onderscheid maakt u door bij het artikel het juiste BTW-tarief te selecteren.
1. Open de lijst Artikelen via de menuoptie Beeld > Basisgegevens > Artikelen.
2. Is de kolom ‘BTW Verkoop EU lid Omschrijving’ niet zichtbaar? Klik dan op Lijstopties, markeer
het selectievakje voor deze kolom en klik op OK. Zo ziet u straks in één oogopslag welke artikelen
u heeft gewijzigd.
3. Controleer of de artikelen het juiste BTW-tarief hebben. Het BTW-tarief van artikelen die een
dienst aan een ander EU land representeren, past u aan naar het BTW-tarief ‘Diensten in EU’.
Selecteer hiervoor het betreffende artikel, klik op Wijzigen en pas op het tabblad Verkoop het
BTW-tarief aan.
© Davilex 2010
Voorbereiding op de ICP-aangifte
1
2. Grootboekrekeningen controleren
Heeft u aparte grootboekrekeningen voor leveringen aan andere EU landen? Controleer dan of aan
deze grootboekrekeningen het juiste BTW-tarief gekoppeld is en wijzig het tarief indien nodig naar het
BTW-tarief ‘Diensten in EU’. Een overzicht van grootboekrekeningen in uw administratie roept u op via
de menuoptie Beeld > Boekhoudstructuur > Grootboekrekeningen.
3. Handmatig ingevoerde boekstukken controleren
Op handmatig ingevoerde boekstukken die een dienst aan een ander EU-land representeren, moet
het juiste BTW-tarief toegepast worden. Een overzicht van boekstukken waaraan het BTW-tarief
‘Leveringen binnen EU’ is gekoppeld, roept u op in het onderdeel Rapportage:
1.
2.
3.
4.
Ga naar Rapportage > Rapportage.
Selecteer onder Boekhouding het rapport Grootboek en klik op OK.
Klik op het tabblad Kolommen.
Markeer de selectievakjes voor de kolommen BTW-tarief en Boekstuknummer en klik op OK. Het
rapport wordt nu samengesteld.
5. Controleer in uw administratie de boekstukken die in het rapport Grootboek het BTW-tarief
‘Levering binnen EU’ hebben en wijzig deze waar nodig naar ‘Diensten binnen EU’.
4. Facturen controleren
Heeft u facturen aangemaakt voor verrichte diensten aan afnemers binnen de EU en deze facturen
nog niet definitief gemaakt? Dan kunt u de facturen wijzigen en het juiste BTW-tarief toepassen.
Vergeet daarbij niet om ook de standaardfacturen en herhalende facturen te controleren.
Proeffacturen controleren
1. Open de lijst Facturen via de menuoptie Beeld > Verkoop > Facturen.
2. Selecteer bij Selectie (rechtsboven in de werkbalk) de selectie Proeffacturen.
3. Selecteer een proeffactuur en klik op Wijzigen.
4. Selecteer een Verkoopfactuurregel en klik op Wijzigen.
5. Controleer of in het veld BTW-tarief het juiste tarief is geselecteerd en wijzig dit indien nodig.
6. Klik op Opslaan en sluiten.
7. Herhaal bovenstaande stappen voor alle verkoopfactuurregels op de proeffactuur en voor alle
proeffacturen.
© Davilex 2010
Voorbereiding op de ICP-aangifte
2
Standaardfacturen controleren
1. Open de lijst Standaardfacturen via de menuoptie Beeld > Verkoop > Standaardfacturen.
2. Selecteer een standaardfactuur en klik op Wijzigen.
3. Selecteer een standaard-verkoopfactuurregel en klik op Wijzigen.
4. Controleer of in het veld BTW-tarief het juiste tarief is geselecteerd en wijzig dit indien nodig.
5. Klik op Opslaan en sluiten.
6. Herhaal bovenstaande stappen voor alle standaard-verkoopfactuurregels op de standaardfactuur
én voor alle standaardfacturen.
Herhalende facturen controleren
1. Open de lijst facturen via de menuoptie Beeld > Verkoop > Facturen.
2. Klik op Lijstopties, selecteer het tabblad Selecties en klik op Toevoegen.
3. De optie ‘Selectie op criteria’ is standaard geselecteerd. Klik op OK.
4. Geef de selectie een naam door in het veld Selectienaam bijvoorbeeld Herhalende facturen in te
vullen.
5. Selecteer bij Veld de optie Herhalingspatroon.
6. Selecteer in het veld Conditie de optie Ongelijk aan.
7. Kies in het volgende veld de optie Geen.
8. Klik op Opslaan en Sluiten en vervolgens op OK.
9. Selecteer in de lijst Facturen bij Selectie (rechtsboven in de werkbalk) de zojuist aangemaakt
selectie ‘Herhalende facturen’.
10. Selecteer een herhalende factuur en klik op Wijzigen
11. Selecteer een verkoopfactuurregel, klik op Wijzigen en controleer of in het veld BTW-tarief het
juiste tarief is toegepast. Contoleer op deze manier alle verkoopfactuurregels op de herhalende
factuur.
12. Een herhalende factuur aanpassen is niet mogelijk, omdat facturen reeds definitief zijn afgedrukt.
Is een aanpassing van het BTW-tarief noodzakelijk? Dan kunt u de herhalende factuur stopzetten
door een einddatum in te vullen op het tabblad Herhalende factuur. Vervolgens kunt u een nieuwe
herhalende factuur met het juiste BTW-tarief aanmaken.
© Davilex 2010
Voorbereiding op de ICP-aangifte
3
5. Orders controleren
Heeft u orders aangemaakt voor verrichte diensten aan afnemers binnen de EU en deze nog niet
definitief gemaakt? Dan kunt u deze orders wijzigen en het juiste BTW-tarief toepassen.
Proeforders controleren
1. Open de lijst Orders via de menuoptie Beeld > Verkoop > Orders.
2. Selecteer bij Selectie (rechtsboven in de werkbalk) de selectie ‘Niet definitieve orders’.
3. Selecteer een order en klik op Wijzigen
4. Selecteer een Verkooporderregel en klik op Wijzigen
5. Controleer of in het veld BTW-tarief het juiste tarief is geselecteerd en wijzig dit indien nodig.
6. Klik op Opslaan en sluiten.
7. Herhaal bovenstaande stappen voor alle verkooporderregels op de order en voor alle nietdefinitieve orders.
Standaardorders controleren
1. Open de lijst Standaardorders via de menuoptie Beeld > Verkoop > Standaardorders.
2. Selecteer een standaardorder en klik op Wijzigen.
3. Selecteer een standaard-verkooporderregel en klik op Wijzigen.
4. Controleer of in het veld BTW-tarief het juiste tarief is geselecteerd en wijzig dit indien nodig.
5. Klik op Opslaan en sluiten.
6. Herhaal bovenstaande stappen voor alle standaard-verkooporderregels op de standaardorder én
voor alle standaardorders.
6. Leveringsvoorwaarden controleren
Heeft u aparte leveringsvoorwaarden voor diensten die u verricht in andere EU landen?
Maak dan een nieuwe leveringsvoorwaarde met het BTW-tarief ‘Diensten in EU’ aan en
koppel deze leveringsvoorwaarde aan de betreffende debiteuren.
TIP: Doet u met behulp van uw administratieve software van Davilex ICP-aangifte? Dan biedt de
wizard ICP-aangifte u altijd de mogelijkheid om handmatig Intracommunautaire prestaties toe te
voegen en bedragen te wijzigen. Zo kunt u ook handmatig een splitsing maken tussen verrichte
diensten en geleverde goederen.
© Davilex 2010
Voorbereiding op de ICP-aangifte
4