Bankieren met de menselijke maat

Bankieren
met de
menselijke
maat
Jaarverslag 2015
302
SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Aanvullende informatie
Definities
SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Aanvullende informatie
Begrip
Omschrijving
Advanced Internal Ratings Based
De hoogste en meest gedetailleerde methode voor berekening van de kapitaaleisen voor kredietrisico onder Basel II
(AIRB)
op basis van interne kredietrisicomodellen.
De activa, waaronder investeringsfondsen en activa van particulieren en instellingen, die professioneel worden
Assets under Management (AuM)
beheerd om het beleggingsresultaat te maximaliseren.
Het Bazel I-kapitaalakkoord is de overeenkomst die in 1988 door de centrale banken van de (toenmalige) G10 is
Basel I
gesloten om tot een gemeenschappelijke minimumnorm voor de solvabiliteit in de bankensector te komen.
Het Basel II-raamwerk, opgesteld door het Bazel Committee voor het banktoezicht, voorziet in een nieuwe set
Basel II
normen voor het vaststellen van minimale kapitaaleisen voor banken.
De derde set Bazel-akkoorden, ontwikkeld in reactie op de financiële en bankencrisis in de periode 2007-2012. De
Bazel III-normen schrijven (onder meer) een hogere kapitaaleis en verbetering van de kwaliteit van kapitaal, een
Basel III
betere risicodekking en de invoering van een maximum leverageratio voor.
Basispunten
Een basispunt (bp) is een honderdste deel van 1 procentpunt.
De activa die, expliciet of impliciet, aan een regeling is verpand of onderworpen, ter waarborging, zekerheidsstelling
Bezwaarde activa
of kredietverbetering van een transactie.
Het service center waar dossiers terechtkomen van klanten die problemen hebben met het betalen van
Bijzonder beheer
hypotheeklasten.
Bijzondere waardeverminderingen
Een voorziening in de winst- en verliesrekening opnemen om eventuele kredietverliezen op voorziene leningen te
op leningen en overige vorderingen
dekken.
Een broeikasgas dat ontstaat bij onder meer de verbranding van fossiele brandstoffen en bijdraagt aan
CO2
klimaatverandering. Ook bekend als koolstofdioxide.
Het risico dat de integriteit van de onderneming wordt aangetast door handelingen (of het nalaten hiervan) in strijd
met haar interne (kern)-waarden, maatschappelijke normen en waarden of gedrag gerelateerde wet- en regelgeving
dan wel voorschriften waaraan de onderneming gebonden is bij de verlening van haar financiële diensten, of de
Compliancerisico
vertaalslag hiervan in interne regelgeving.
Covered bonds zijn gedekte financieringsinstrumenten (obligaties) met langere looptijden. Dit type obligatie
verschilt van een standaardobligatie doordat een beroep kan worden gedaan op een pool van activa (dekkingsactiva).
Covered bonds (CB)
In geval van nalatigheid kan de obligatiehouder een beroep doen op de emittent en deze pool van activa.
De beoordeling van een credit rating agency (kredietbeoordelaar) waarbij de kredietwaardigheid van een land,
Credit rating
bedrijf of instelling wordt aangeven. Deze beoordeling wordt uitgedrukt in een combinatie van letters en/of cijfers.
Credit Valuation Adjustment (CVA)
De marktwaarde van het tegenpartij kredietrisico ten opzichte van de (totale) marktwaarde van een derivaat.
De duration van het eigen vermogen geeft de rentegevoeligheid van de marktwaarde van het eigen vermogen weer
Duration van het eigen vermogen
tot een parallelle verandering van de rentecurve met 1%.
Een schatting van de hoeveelheid kapitaal die een bank zou moeten aanhouden om met een bepaalde mate van
Economisch kapitaal
zekerheid grotere dan verwachte verliezen op te kunnen vangen.
Exposure at Default (EAD)
De EAD is de verwachte omvang van de risicopositie als een tegenpartij in gebreke blijft.
Gestandaardiseerde benadering
De gestandaardisseerde benadering voor het kredietrisico berekent het kredietrisico volgens een
(Basel II en III)
gestandaardiseerde methode, met behulp van externe kredietbeoordelingen.
Het geheel of gedeeltelijk afdekken van een financiële positie door een transactie aan te gaan waarvan de
waardeverandering tegengesteld beweegt aan de waardeverandering van de oorspronkelijke positie., vaak door
Hedging
middel van derivaten.
De IFRS, voorheen de ‘International Accounting Standards’ (IAS), worden opgesteld en aanbevolen door de
International Financial Reporting
‘International Accounting Standards Board’. Vanaf het boekjaar 2005 zijn beursgenoteerde ondernemingen in de EU
Standards (IFRS)
verplicht IFRS toe te passen.
Juridisch risico
Het risico dat de onderneming aansprakelijk wordt gesteld voor huidige en toekomstige schades.
Kapitaaltoereikendheid
balanstotaal of – voor banken – in de BIS-ratio.
Een maatstaf voor de financiële kracht van een bedrijf, vaak uitgedrukt in het eigen vermogen als percentage van het
Het risico dat de kapitaalpositie onvoldoende is om als buffer te dienen voor het optreden van onverwachte verliezen
Kapitalisatierisico
die kunnen optreden als één of meer risico’s waaraan de onderneming blootstaat zich manifesteert.
303
304
SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Aanvullende informatie
Begrip
Omschrijving
Onder het kredietequivalent verstaan we de totale som van de kosten van vervangende transacties (indien
tegenpartijen hun verplichtingen niet nakomen) en het potentiële toekomstige kredietrisico. Het kredietequivalent is
dan een opslagpercentage op de hoofdsom van het contract. Het opslagpercentage is afhankelijk van de aard en
Kredietequivalent
resterende looptijd van het contract.
Kredietrisico
Het risico dat een kredietnemer/tegenpartij een financiële of andere contractuele verplichting niet nakomt.
Het risico dat de onderneming niet op korte termijn kan beschikken over voldoende liquide middelen om aan
financiële verplichtingen te voldoen, onder normale omstandigheden of in tijden van stress. Daarnaast wordt onder
liquiditeitsrisico de kans verstaan dat de balansstructuur zich zodanig ontwikkelt dat de onderneming overmatig
Liquiditeitsrisico
blootgesteld raakt aan verstoringen binnen haar fundingbronnen.
De Liquidity Coverage Ratio (LCR) is een indicator die inzichtelijk maakt of voldoende liquide activa aanwezig zijn om
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
een 30-daags stress-scenario op te vangen.
Het risico dat het vermogen, resultaat of de continuïteit wordt bedreigd door bewegingen in het niveau van en/of
Marktrisico
volatiliteit in marktprijzen waaraan de onderneming blootstaat.
De NSFR heeft als doel vast te stellen in welke mate langer lopende activa met stabielere vormen van funding
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
worden gefinancierd.
Het risico van directe of indirecte verliezen die het gevolg zijn van ontoereikende of gebrekkige interne processen en
systemen, van ontoereikend of gebrekkig menselijk handelen, dan wel van externe gebeurtenissen (zoals fraude- en
Operationeel risico
criminaliteitsrisico’s).
Het contractuele recht om, gedurende een bepaalde periode of op een bepaalde datum, een bepaald aantal
Opties
onderliggende aandelen of valuta tegen een afgesproken prijs te kopen (calloptie) of te verkopen (putoptie).
Preventief beheer
Een project van SNS, RegioBank en BLG Wonen dat klanten met dreigende betalingsproblemen preventief helpt.
Het rendement op eigen vermogen (ROE) is de nettowinst toekomend aan gewone aandeelhouders van de
Rendement op eigen vermogen
moedermaatschappij gedeeld door het eigen vermogen.
Bij een repo, ook wel ‘repurchase agreement’, worden effecten verkocht waarbij wordt afgesproken dat de verkoper
Repo
de effecten op een bepaalde datum weer terugkoopt.
Het risico dat doelstellingen niet (kunnen) worden behaald omdat onvoldoende rekening wordt gehouden met het
door de buitenwereld gedeelde beeld en oordeel over de onderneming (onder wie klanten, tegenpartijen,
Reputatierisico
aandeelhouders en toezichthouders).
RMBS, oftewel hypotheeksecuritisaties, zijn gedekte lange termijn financieringsinstrumenten. Een pool van de
Residential Mortgage Backed
onderliggende activa, in dit geval zelf afgesloten woninghypotheken, zorgt voor de kasstromen naar
Securities (RMBS)
obligatiehouders. Zie ook: securitisatie.
Securitisatie
Het structureren en bundelen van (schuld)vorderingen en het verhandelen daarvan in vorm van effecten.
Spaarhypotheken zijn hypotheken met een gekoppelde spaarverzekering waarbij het opgebouwde kapitaal wordt
gebruikt voor terugbetaling van de hoofdsom aan het einde van de looptijd. Een Bankspaarhypotheek werkt volgens
Spaarhypotheken
hetzelfde principe met dien verstande dat sprake is van een gekoppelde bankspaarrekening.
Het risico dat strategische doelstellingen niet worden gerealiseerd, omdat de onderneming niet, niet in voldoende
Strategisch risico
mate, of niet snel genoeg op veranderingen in de omgevingsfactoren en het ondernemingsklimaat reageert.
Een methode om de stabiliteit van een systeem of entiteit te testen als deze via een simulatie aan uitzonderlijke
Stresstest
omstandigheden wordt blootgesteld.
Het kernkapitaal van een bank, exclusief preferente aandelen, uitgedrukt als percentage van het totaal van de
Tier 1-kernkapitaalratio
risicoposten.
Het risico dat de onderneming haar interne en externe stakeholders en toezichthouders onbetrouwbare informatie
Verslaggevingsrisico
verstrekt.
SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Aanvullende informatie
305