Document: Hoe vul je een belastingaangifte goed in?

Hoe vul je een belastingaangifte goed in?
Aanpak vestigingsavond
Je werkt meestal in tweetallen. Als je een cliënt gaat ophalen, geef je even een hand en stel je jezelf
voor. Vraag daarna om het paspoort/ legitimatiebewijs om de gegevens in te vullen op het papieren
machtigingsformulier (vergeet de datum en telefoonnummer niet), en vraag of ze ook voor de partner
aangifte komt doen (in dat geval heb je twee paspoorten nodig).
Aan het einde: kopieer (of scan) alle papieren en paspoorten en brieven waarvan je gegevens hebt
ingevuld in het programma. Het machtigingsformulier kopieer je ook, waarna je de kopie aan de cliënt
geeft. Gelieve ook legitimatiebewijzen van kinderen kopiëren, zodat je zeker weet dat ze de juiste
leeftijd hebben.
Voor alle verdere inhoudelijke vragen, kijk in de syllabus of eventueel de belastingalmanak, of vraag
even een rondlopende groepsleider om meer informatie. In het programma zie je achter alle ingevulde
onderdelen in het menu een document-icoontje staan, zodat je gemakkelijk kunt zien wat je wel en
niet hebt ingevuld in het programma.
De aangifte zelf
Je vult de gegevens in het programma in, voor aangifte 2015 gebruik je Baswin 2016. Zet alles wat je
doet op het kladpapier, vb. aannames, berekeningen, kinderen, als je iets niet zeker weet, of als je iets
niet kan kopiëren. Zet ook het uiteindelijke belastingbedrag erop.
Persoon. Je vult de voorletters, achternaam, geboortedatum, BSN, geslacht, en P-biljet in1. Daarna
invullen of ze getrouwd2, fiscaal partner, of alleenstaand zijn. En of ze kinderen hebben onder de 18
jaar3.
Aangifte. Inkomen. Er zijn grofweg twee soorten inkomen: ‘Loon en ziektewetuitkeringen’, als iemand
werkt bij een werkgever en arbeidskorting wordt ingehouden, is het loon4. Alle andere uitkeringen,
zoals WAO, pensioen, bijstand, valt allemaal onder ‘AOW, pensioenen’. Vul dit goed in, want anders
zit je er honderden euro’s aan belasting naast.
Eigen woning. Bij het eigenwoningforfait vul je het adres in, 01/01-31/12 (als ze er het hele jaar hebben
gewoond), en de WOZ-waarde van het jaar ervoor, dus voor aangifte 2015 de peildatum 1/1/20145.
Daarna de renten en kosten van eigenwoningschuld, dus hypotheekrente invullen.
Box 3. Als mensen meer dan €20.000 op hun bankrekening hebben staan, alle bankrekeningen
invullen. Heffingsvrije vermogen is €21.330 in 2015, voor partners het dubbele.
1
Bij een overlijdensaangifte doe je het Finaal biljet, en vul je datum van overlijden in, en de ‘vertegenwoordiger
F-biljet’. Vraag ook even een groepsleider.
2
Zodra er een verzoek tot echtscheiding is én ze zijn niet meer op hetzelfde adres in de GBA ingeschreven, zijn
ze geen fiscaal partner meer.
3
Als een alleenstaande werkt en een kind van 12- heeft, kan die tot €2000 belastingkorting krijgen door de
‘inkomensafhankelijke combinatiekorting’. Het kind moet wel meer dan zes maanden daar thuis wonen.
4
Behalve bij Roteb, dat is in een overgangstraject van uitkering naar werk, dus daar wordt wel arbeidskorting
ingehouden, maar het valt onder uitkering. Als je het bij werk invult, zie je een belastingteruggave van €1000€2000 en weet je dat hij naar uitkeringen moet. Gewoon vragen aan de cliënt of het een uitkering is.
5
De WOZ-waarde staat op het overzicht van de gemeentelijke belastingen, zoals afvalbelasting. Deze kunnen ze
evt. nog opvragen bij Gemeente Rotterdam.
Overzicht voorlopige aanslagen. Bij een voorlopige aanslag hebben mensen eerder in het jaar al
inkomstenbelasting vooruitbetaald. Vul het briefnummer in (begint met BSN, dan meestal H50.01) en
het bedrag6. Bij voorlopige teruggave hebben ze al geld teruggekregen.
Overige persoonsgebonden aftrek. De gewone giften (geen schenkingsakte, vb. normale gift). Kijk of
het een ANBI is op de Belastingdienstsite, alleen giften aan een ANBI zijn aftrekbaar. Bij een normale
ANBI vul je de naam en bedrag in, bij een culturele ANBI zet je naam, bedrag, en ‘j’ neer (komt weinig
voor).
Specifieke zorgkosten. Zeker bij ouderen erg belangrijk. Vaak weten ze niet dat het bestaat, dus vraag
ernaar!
-
Voorgeschreven medicijnen: medicijnen die ze zelf bij de apotheek kopen7
Hulpmiddelen: gehoorapparaat, batterijen gehoorapparaat, steunkousen, orthopedische
schoenen. Niet aftrekbaar: scootmobiel, bril.
Verbouwingen in huis (aangepaste kranen e.d.) zijn niet meer aftrekbaar, alleen als je dat in
2014 hebt gedaan.
Uitgaven voor vervoer van zieke: reiskosten naar dokter en ziekenhuis, etc.8
Dieet op doktersvoorschrift: dieet voorgeschreven door de dokter, vb. voor cholesterol,
glutenvrij, zoutloos. Vraag wat de klachten zijn, dat zoekt makkelijker.
Extra uitgaven voor kleding en beddengoed: bij incontinentie een fictief standaardbedrag van
€310, tenzij ze hoger kunnen bewijzen.
Genees- en heelkundige hulp: fysiotherapie en pedicure zijn aftrekbaar als het medisch is, vb.
pedicure bij diabetes en reuma.
CAK-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Verder is er een inkomensafhankelijke drempel van ongeveer €200
voordat zorgkosten aftrekbaar zijn. Bij een ‘Overzicht zorgkosten’, kijk dan bij ‘Niet vergoed volgens
voorwaarden’, dat zijn de ziektekosten die de cliënt zelf heeft betaald, en het eigen risico is daar al
afgehaald.
Tot slot andere belangrijke punten
-
Door Alt + F1 krijg je het eindoverzicht van het inkomen en belasting. Bij een teruggave staat
er een min (-)9.
Bij F1 krijg je een hulpscherm. En bij het vraagteken of onder de tabel staat meer informatie.
Bij een alleenstaande 65+-er, vink de alleenstaande ouderenkorting aan bij letter ‘r’.
Bij partners, optimaliseer de belasting door bij ‘Aanslagen’ >> ‘Verdeling box 1 en 2/
Optimalisatie’ linksboven >> ‘Verdeling volgens percentage’ rechtsonder >> alles aanvinken,
en optimaliseren. Dit kan zeker bij hypotheekrente en zorgkosten veel geld schelen.
Sla de aangifte goed op in een aparte map met datum, vb. Janssen, M. in de map 4-3-2016.
En zet alles op je kladpapier, vanuit het kladpapier en de kopieën moet de aangifte opnieuw gemaakt
kunnen worden.
Voor vragen, kijk in de syllabus of vraag een groepsleider.
6
De Belastingdienst corrigeert automatisch de voorlopige aanslagen, het enige nadeel is dat het belastingbedrag
in het programma geen goede schatting meer geeft dan, omdat een gedeelte van de belasting al is ontvangen/
betaald.
7
Maar geen paracetamol en hoestdrank e.d., wel medicijnen. Er staat een H voor, als het door de huisarts is
voorgeschreven.
8
Vraag als ze een Vervoer op Maat-papier hebben of echt alle ritten naar het ziekenhuis zijn. En of ze anders
willen schatten wat ze op jaarbasis kwijt waren.
9
Als de teruggave erg hoog is, controleer dan nog eens extra of je alles goed hebt gedaan. Vb. eigen woning goed
ingevuld, loonheffing niet met loon omgekeerd, etc. Vraag anders een groepsleider ter controle.