Pensioen in eigen beheer

Woensdag 27 mei 2015
Postillion Hotel Bunnik
Seminar Pensioen up-to-Date
Pensioen in eigen beheer:
het eindspel of nieuwe start?
§ Nieuwe wetgeving vereist
handvatten voor zinvolle
advisering
§ Alle ins en outs van de nieuwe
pensioenfaciliteit voor de DGA
§ De impact van het overgangsregime voor lopende pensioenregelingen
Sprekers:
Wolters Kluwer organiseert in samenwerking
met LNBB actuarissen + pensioenconsultants
het seminar Pensioen-up-to-Date.
Drs. C. (Kees) Beishuizen
Mr. B.G.J. (Ben) Schuurman
NOB: Wolters Kluwer is van oordeel dat dit seminar voldoet aan de
minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 3
uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting voor NOB-leden
3
3 fiscale punten
1503_Flyer_seminar_PensioenUTD.indd 1
2 punten
17-03-15 16:27
Seminar Pensioen-up-to-Date
Pensioen in eigen beheer:
het eindspel of nieuwe start?
Woensdag 27 mei 2015
Postillion Hotel Bunnik
Na een periode van ruim 35 jaar lijkt nu echt het eind in zicht van
het DGA- pensioen in eigen beheer. Toen er voor pensioenopbouw in
eigen beheer voor de DGA op 21 januari 1981 een formeel wettelijk
kader was geschapen, bleek het voor de directeurgrootaandeelhouder in de eerste jaren vooral een interessant fiscaal planningsinstrument.
Jarenlange uitholling van DGA-pensioen
In de loop van de jaren is het belang van het pensioen als fiscaal
instrument door allerlei wetswijzigingen sterk verminderd.
Door o.a. de stelselmatige verlaging van het tarief in de
vennootschapsbelasting, beperkingen in de actuariële grondslagen
en de opeenstapeling van beperkingen in het Witteveen-kader is
het pensioen steeds verder uitgehold. Daarnaast werden de
overgangsregimes steeds complexer.
De crisis van de laatste jaren is de uiteindelijke nekslag voor het
DGA-pensioen. Verliezen in de onderneming en op beleggingen
holden het pensioen uit. De aanhoudend lage rente draagt ook fors
bij aan het probleem van een toereikende pensioenopbouw.
Al met al is een ingewikkeld bouwwerk van wetten, regelgeving en
rechtspraak ontstaan. Alleen een select gezelschap van specialisten
is nog in staat op betrouwbare wijze de hoogte van het pensioen vast
te stellen.
Van fiscaal instrument naar echt pensioen
Gelukkig eindigt het verhaal hier niet. De staatssecretaris heeft een
opvolger aangekondigd van het pensioen in eigen beheer: de Oudedagsbestemmingsreserve (OBR). Op 1 mei 2015 verwachten we
wetgeving en dus meer duidelijkheid. De vergelijking met de FOR, de
oudedagsvoorziening voor IB-ondernemers dringt zich natuurlijk op.
We verwachten dat de oudedagsvoorziening voor de DGA zich
ontwikkelt van een abstract, administratieve, zuiver boekhoudkundig
ingezette balanspost tot een adviesgevoelig planningsinstrument.
Speciale aandacht gaat uit naar de overgangsregeling. Hoe gaan we
verder in een nieuw OBR-regime met de opgebouwde pensioenvoorziening onder de huidige wetgeving? De pensioenspecialist kan
zich vast warm lopen.
§
§
§
§
Pensioenadviespraktijk
Financieel planners
Vermogensbeheerders en private bankers
Levensverzekeraars
Uw investering
Het inschrijfgeld bedraagt € 395,- per persoon (excl. btw). Ouddeelnemers en abonnees van Pensioen-up-to-Date krijgen € 35,korting en betalen € 360,- per persoon (excl. btw).
Sprekers
§ Drs. Kees Beishuizen
Vennoot bij LNBB actuarissen + pensioenconsultants;
uitgevers van Pensioen-up-to-Date.
§ Mr. B.G.J. Schuurman
Fiscale Pensioenopleidingen en voorzitter van het Centraal
Aanspreekpunt Pensioenen van de Belastingdienst. Spreekt op
persoonlijke titel.
Programma
15.30 uur Ontvangst met koffie en thee
16.00 uur § Een korte geschiedenis van hoe het zover gekomen is
§ De Oudedagsreserve/spaarpot
§ Oplossing voor bestaande pensioenverplichtingen?
§ Wie wordt de adviseur van de partner van de DGA ?
§ Overgangsregime?
- Volledig eerbiedigende werking of beperkt in de tijd
§ Dividendtoets vlak voor de komst van de OBR
- Sanctieregime
Mr. Ben Schuurman
17.30 uur Pauze met soep en broodjes
18.15 uur § Vergelijking uitkomsten OBR en ‘Eigen beheer’
§ Knelpunten bij overgang:
- Ingegane pensioenen
- Nabestaandenpensioenen
- Gedeeltelijk herverzekerde pensioenen
§ Vermogensoverdracht met pensioengeld
§ Consequenties voor de jaarrekening
§ Advies-uitdagingen:
- Verzwakking rechtspositie partner/kinderen
- Lopende financiële producten
§ De nieuwe start:
- Rendement meer dan ooit van belang
- Dividend is het nieuwe pensioen in eigen beheer
Drs. Kees Beishuizen
19.45 uur Einde programma en borrel
Voor wie is deelname een must?
Meer informatie
Het niveau van het seminar is specialistisch, maar herkenbaar en te
volgen door iedere generalist die met DGA-pensioenadvies te maken
heeft. Het seminar is dan ook een must voor gespecialiseerde
pensioenadviseurs én zakelijke adviseurs uit andere disciplines, zoals
§ MKB-accountancy
§ Fiscale adviespraktijk
Inhoudelijke informatie
Marijke van Dorp, congresmanager
Telefoon: 0570 - 64 71 95
Email: [email protected]
Meer informatie en inschrijven? www.wolterskluwer.nl/putd
1503_Flyer_seminar_PensioenUTD.indd 2
17-03-15 16:27