Groeiratio`s, statistische analyse en

Groeiratio`s,
statistische analyse en
Drs. Jean Gieskens AC CCM QT
Inhoud
Perspectief 1:
• Big-Data: definitie
• Van BD via BIV naar BI
Perspectief 2:
• The Value Network
Perspectief 3:
• Statistische analyse met Excel
2
3
Big Data – Enge definitie: 1V
Volume:
Hoeveelheid data uit:
- transactiesystemen (ERP, SCM),
- geordende interactiesystemen (CRM).
4
Big Data = Transactions + Interactions
5
Big Data – Brede definitie: 4V
Volume:
Hoeveelheid data.
Velocity:
Snelheid waarmee de data binnenkomen / opgevraagd worden.
Variety:
Diversiteit van de datavormen (formats) alsmede de mate waarin data
(on)gestructureerd zijn en in traditionele databases opgeslagen
kunnen worden.
Veracity:
Onzekerheid rond data:
- de ene bron is minder betrouwbaar dan de andere,
- de mate waarin ongestructureerde data van verschillende bronnen
zijn te combineren.
6
Big Data =
Transactions + Interactions + Observations
7
<
Gegevens (BD)
<
Best Info Vz (BIV)
Kennis (BI)
Toegevoegde waarde?
Van BD via BIV naar BI …
9
Bestuurlijke Informatie
Gecomprimeerd, financieel, kerncijfers,
intern & extern, periodiek
Strategisch
INFORMATIE
Tactisch Niveau
Operationeel
Proces informatie,
in detail,
on-line
Operationeel Niveau
Afleggen verantwoording
(MAC)
Besturen organisatie: MAC?
(FAC)
Sturen processen: MAC?
10
Why accountants are accurate but ... irrelevant !
11
12
BI Stappenplan
Pro‐actief besluiten en handelen
Kennis
Informatie
Gegevens
13
The Value Network
Long Term
Short Term
Short Term
Short &
Long Term
16
UCR: Uniform Counterparty Rating
CORPORATE
SCORE
FINANCIAL
ASSESSMENT
OPERATIONS
BUSINESS
ANALYSIS
LIQUIDITY
CAPITAL
STRUCTURE
CASHFLOW &
DEBT SERVICE
Business
Financial Index:
Financial
Subjectives:
Financial Index:
Financial
Subjectives:
Financial Index:
Financial Index:
Gross Margin
Competitive Edge
Current Ratio
Customer Risk
Gearing
Interest Coverage
Operating Margin
Company Size
Quick Ratio
Stock Liquidity
Own + Associated
Means / Tot. Assets
Total Debt / EBITDA
Turnover growth %
Market Outlook
Debtor Days
ROCE
Supplier Risk
Stock Days
Product Risk
Creditor Days
NOFF / Fin. Charge
Business: groeiratio`s
Sales
Gross Profit
EbIT
Net Earnings
(= Net Income)
=
Omzet
=
= Bruto Winst =
=
Bedrijfs
resultaat
=
Netto Resultaat
=
=
omzet13 ‐ omzet12
omzet12
Br.Winst13 ‐ Br.Winst12
Br.Winst12
EbIT13 ‐ EbIT12
EbIT12
NE13 ‐ NE12
NE12
=
=
=
=
Δ omzet
omzet12
Δ Br.Winst
Br.Winst12
Δ EbIT
EbIT12
Δ NE
NE12
ROCE
Return on Capital Employed:
= EbIT / (FA + T-WC + Fin. Cushion)
= EbIT / (Fixed Assets + Trade Working Capital + Fin. Cushion)
= Bedrijfsresultaat / (Vaste Activa + G-NWK + Effecten + LM)
= Bedrijfsresultaat / Werkzaam vermogen
Evolutie Credit Management
proactief / BE
reactief / BA
Control
hoog
laag
Credit
Marketing
Credit
Management
Debiteuren
beheer
Debiteuren
- registratief, curatief, repressief en proactief preventief
- registratief, curatief, repressief en preventief
- registratief, curatief (bewaren, bewaken, rapporteren) en repressief
- registratief en curatief (bewaren, bewaken)
administratie
Procesintegratie
hoog
20
Magische Driehoek CM
Omzet
Marge
Cash
21
Traditionele Top-5 CM rapportages
1. Aging list.
2. DSO of DAR (21 basisvarianten).
3. Afschrijving op (dubieuze) debiteuren.
4. Incassoresultaat door incassobureau/deurwaarder.
5. …
22
Beschrijvende Statistiek
Beschrijvende statistiek = inventariserende statistiek
1. Histogrammen
• Frequentieverdelingen
2. Centrummaten:
• Modus (Mo)
• Mediaan (Me)
• Rekenkundig Gemiddelde (RG)
3. Boxplots:
• Min, Max en Mediaan
• Kwartielen: Q0 ,Q1, Q2, Q3 en Q4
• Boxplot
• Box & Whiskerplot
4. Spreidingsmaten:
• Variatiebreedte (range)
• Variantie (Var)
• Standaarddeviatie (SD) en normale verdeling
• Variatiecoëfficiënt (vc)
• Gemiddelde absolute deviatie (MD)
23
Data … (not big)
Verzameling betaalde facturen
63
85
82
53
52
54
22
52
53
75
48
79
73
47
55
23
49
56
50
71
69
65
41
25
34
67
44
47
55
57
47
44
65
55
60
75
38
47
53
43
87
49
61
43
43
33
30
45
58
74
29
83
43
38
67
51
20
50
57
55
48
47
48
82
40
63
66
59
62
40
42
46
50
37
63
72
31
46
48
67
96
70
27
29
48
77
64
36
51
41
24
Histogram DO
Frequentie
1 ‐ 5
6 ‐ 10
11 ‐ 15
16 ‐ 20
21 ‐ 25
26 ‐ 30
31 ‐ 35
36 ‐ 40
41 ‐ 45
46 ‐ 50
51 ‐ 55
56 ‐ 60
61 ‐ 65
66 ‐ 70
71 ‐ 75
76 ‐ 80
81 ‐ 85
86 ‐ 90
91 ‐ 95
96 ‐ 100
0
0
0
1
3
4
3
6
10
17
12
6
8
6
6
2
4
1
0
1
Berekening: zie reader & spreadsheet
25
Mo, Me & M
Mo 47&48 | Me 51 | RG 53
26
Boxplot: kwartielen
Min: 1
Norm: 30 Mediaan: 46
Q0: 1
Q1: 30
Q2: 46
0
30
50
Berekening: zie reader & spreadsheet
Max: 170
Q3: 63
Q4: 170
100
150
27
Box & Whiskerplot
•
•
•
•
•
Doos-met-snorharen figuur
Toont expliciet de uitbijters (outliers)
IKA = Q3 – Q1
Snorhaar = 1,5 IKA = 1,5 x (Q3 – Q1)
Uitbijters liggen buiten de 1,5 IKA
Q1: 30
-20
0
30
Q2: 46
50
Berekening: zie reader & spreadsheet
Q3: 63
63
Q4: 170
100
113
150
28
Boxplot
Min
Norm
20
Q0
30
Mediaan
43
Q1
Berekening: zie reader & spreadsheet
51
Q2
Max
64
Q3
96
Q4
29
Box & Whiskerplot
Min
Norm
20
Q0
30
Mediaan
43
Q1
Norm
12
30
51
Q2
Max
64
Q3
96
Q4
Mediaan
43
Q1
Berekening: zie reader & spreadsheet
51
Q2
64
Q3
95
30
Nadere informatie …
31