Checklist Jaarrekening

Checklist Jaarrekening
Activa
1. Vaste activa
1. bedrijfsgebouwen en -terreinen
2. machines, computerapparatuur, installaties
3. andere vaste bedrijfsmiddelen
4. bedrijfsmiddelen in bestelling
5. niet aan het productieproces deelnemende vaste bedrijfsmiddelen
2. Immateriële vaste activa
1. kosten van oprichting en uitgifte van aandelen
2. kosten van onderzoek en ontwikkeling
3. concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom
4. verkregen goodwill
5. vooruitbetalingen
3. Financiële vaste activa
1. aandelen, certificaten van aandelen
2. andere deelnemingen
3. vorderingen op andere rechtspersonen, vennootschappen die deelhebben in
onderneming
4. overige effecten
5. overige vorderingen
4. Vlottende activa
Voorraden
1. grond- en hulpstoffen
2. onderhanden werk
3. gereed produkt en handelsgoederen
4. vooruitbetalingen op voorraden
5. Vorderingen
1. op handelingsdebiteuren
2. op groepsmaatschappijen
3. op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen
4. overige vorderingen
5. van aandeelhouders opgevraagde stortingen
6. overlopende activa
6. Effecten
7. Liquide middelen (vermogen)
Passiva
1. Kortlopende schulden (niet langer dan 1 jaar)
1. schulden aan kredietinstellingen
2. schulden aan leveranciers en handelskredieten
3. schulden aan participanten en aan deelnemingsmaatschappijen
4. belastingen en premies sociale verzekeringen
5. schulden i.v.m. pensioenen
6. converteerbare (inwisselbare) leningen
7. andere obligaties en onderhandse leningen
8. te betalen wissels en cheques
2. Langlopende schulden (langer dan 1 jaar)
1. schulden aan kredietinstellingen
2. schulden aan leveranciers en handelskredieten
3. schulden aan participanten en deelnemingsmaatschappijen
4. belastingen en premies sociale verzekeringen
5. schulden i.v.m. pensioenen
6. converteerbare (inwisselbare) leningen
7. andere obligatieleningen en onderhandse leningen
8. te betalen wissels en cheques
9. overige schulden
10. overlopende schulden
3. Voorzieningen
1. voor pensioenen
2. voor belastingen
3. overige
4. Eigen vermogen
1. gestort en opgevraagd kapitaal
2. agio (gunstig koersverschil t.o.v. nominale waarde)
3. herwaarderingsreserve
4. wettelijke en statutaire reserves
5. overige reserves
6. onverdeelde winst
Model Jaarrekening (beknopt verticaal)
A. Vaste Activa
Immateriële activa
Materiele activa
Financiële activa
Som der vaste activa
B. Vlottende Activa
Voorraden
Vorderingen en
overlopende activa
Effecten
Liquide middelen
Som der vlottende
activa
C. Kortlopende
schulden en
overlopende activa
D. Uitkomst
vlottende activa min
kortlopende schulden
E. Uitkomst activa
min kortlopende
schulden
F. Langlopende
schulden
G. Voorzieningen
H. Eigen vermogen
Gestort en opgevraagd
kapitaal
Agio
Herwaarderingsreserve
Wettelijke en statutaire
reserves
Overige reserves
Onverdeelde winst