Rekeningschema diaconie

REKENINGSCHEMA Diaconie
Balansrekeningen:
00
onroerende zaken
00.30
verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum
00.60
monumentale gebouwen
00.70
overige bebouwde eigendommen
00.80
onbebouwde eigendommen
01
installaties en inventarissen
01.10
installaties in kerkelijke gebouwen
01.20
installaties in overige gebouwen
01.30
inventarissen in kerkelijke gebouwen
01.40
inventarissen in overige gebouwen
02
financiële vaste activa
02.10
kapitaaldeelname in stichtingen
02.20
verstrekte hypotheken en leningen
03
beleggingen
03.10
aandelen
03.20
obligaties
03.30
inschrijvingen
07
voorraden
07.10
voorraden
10
debiteuren
10.10
debiteuren
11
kortlopende vorderingen en overlopende activa
11.10
kortlopende vorderingen en overlopende activa
12
geldmiddelen
12.10
kassen
12.20
bankrekeningen
12.30
deposito’s
12.40
kruisposten
20
20.10
20.20
20.30
20.90
21
21.10
21.20
21.40
21.90
22
22.10
22.90
23
23.10
23.20
24
24.10
25
25.10
25.11
25.12
25.13
reserves
algemene reserve
reserve koersverschillen
herwaarderingsreserve
overige reserve
fondsen
nieuw- en verbouwfondsen
restauratiefonds
diaconaal fonds
overige fondsen
voorzieningen
onderhoudsvoorziening
overige voorzieningen
hypotheken en leningen
hypotheken en leningen
obligatieleningen
crediteuren
crediteuren
kortlopende schulden en overlopende passiva
kortlopende schulden en overlopende passiva
af te dragen pensioenpremie
af te dragen sociale lasten
af te dragen loonheffing
1
Baten en lasten
Batenrekeningen:
80
80.30
80.60
80.70
80.80
81
81.10
81.20
81.30
81.40
81.50
81.90
82
82.10
82.20
82.90
83
83.10
83.20
83.30
83.40
83.50
83.80
83.90
84
84.11
84.12
84.13
84.14
84.19
84.21
84.22
84.23
84.24
84.26
84.29
baten onroerende zaken
inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum
inkomsten monumentale gebouwen
inkomsten overige bebouwde eigendommen
inkomsten onbebouwde eigendommen
rentebaten en dividenden
ontvangen interest bank
rente hypotheken u/g en leningen u/g
rente over inschrijvingen in grootboeken
rente obligaties/pandbrieven
dividend aandelen
overige rentebaten
opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen
opbrengsten uit bloot eigendom
opbrengsten deelname stichtingen
overige opbrengsten
bijdragen levend geld
vrijwillige bijdragen
collecten in kerkdiensten
giften
schenkingen/legaten/erfenissen tot € 500,-collectebussen
diaconale rondgang
overige bijdragen levend geld
door te zenden collecten en bijdragen
doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk)
kerkinactie diaconaal aandeel binnenland
kerkinactie missionair aandeel binnenland
bijdragen van diaconale aard (landelijk)
overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (landelijk)
doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd)
kerkinactie diaconaal aandeel buitenland
kerkinactie missionair aandeel buitenland
bijdragen van diaconale aard (wereldwijd)
bijdragen inzake “rampen”
overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd)
2
Lastenrekeningen:
41
41.30
41.31
41.32
41.33
41.34
41.39
41.60
41.61
41.62
41.63
41.64
41.69
41.70
41.71
41.72
41.73
41.74
41.79
41.80
41.81
41.82
41.89
41.90
41.91
41.92
41.93
42
42.30
42.60
42.70
42.98
42.99
43
43.10
43.11
43.12
43.13
43.14
43.20
43.21
43.30
43.31
43.33
43.40
43.41
43.42
43.43
43.44
43.49
44
44.10
44.20
44.40
44.50
44.60
44.90
45
45.10
45.30
45.90
lasten overige eigendommen en inventarissen
verenigingsgebouw/kerkelijkcentrum
onderhoud
belastingen
verzekeringen
energie en water
overige lasten
monumentale gebouwen
onderhoud
belastingen
verzekeringen
energie en water
overige lasten
overige bebouwde eigendommen
onderhoud
belastingen
verzekeringen
energie en water
overige lasten
onbebouwde eigendommen
onderhoud
belastingen
overige lasten
overige lasten (on)roerende zaken
kosten beheer door derden
betaalde huren
inventarissen
afschrijvingen
verenigingsgebouw/kerkelijk centrum
overige monumentale gebouwen
overige bebouwde eigendommen
inventarissen
overige afschrijvingen
diaconaal pastoraat
predikanten
basis traktement
afdrachten aan centrale kas predikanten
afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten
bijdragen van derden in traktement -/tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen
vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten
vacature gelden
kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant
preekvoorziening
diaconaal werker
salaris en toeslagen
pensioenpremie
sociale lasten
vergoedingen
overige kosten diaconaal pastoraat
lasten kerkdiensten, catechese, etc.
kosten kerkdiensten
contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten
overige kosten kerkdiensten en catechese
kosten wijkwerk en gemeenteavonden
kosten open jeugdwerk
overige kosten kerkelijke activiteiten
verplichtingen/bijdragen andere organen
diaconaal quotum
bijdragen classes en streekverbanden
overige bijdragen en contributies
3
46
46.30
46.31
46.32
46.33
46.34
46.40
46.41
46.42
46.43
46.44
47
47.10
47.20
47.30
47.40
47.42
47.50
47.60
47.70
47.90
48
48.10
48.11
48.20
48.30
48.40
48.50
48.90
50
50.10
50.20
50.30
50.40
50.50
50.60
50.70
50.80
50.90
51
51.11
51.12
51.13
51.14
51.15
51.19
52
52.21
52.22
52.23
52.24
52.25
52.26
52.29
53
53.10
53.20
54
54.10
54.20
56
56.10
56.20
57
57.10
salarissen en vergoedingen
administratief personeel en overig personeel
salaris en toeslagen
pensioenpremie
sociale lasten
vergoedingen
overige kosten personeel/vrijwilligers
kosten arbodienst/ziekteverzuim
vergoedingen vrijwilligers
overige kosten personeel
overige kosten vrijwilligers
kosten beheer en administratie
kosten bestuur
bureaubehoeften en drukwerk
kosten telefoon
kosten administratie
kosten financiële administratie
controlekosten jaarrekening
verzekeringen (WA, diefstal, verzekering vrijwilligers, etc.)
publiciteit
overige lasten
rentelasten/bankkosten
rente bankschulden
bankkosten
rente hypotheken en leningen o/g
rente obligatieleningen
rente fondsen
rente voorzieningen in eigen beheer
overige rente
diaconaal werk plaatselijk
saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten
maatschappelijk werk/gezinsverzorging
ziekenzorg
ouderenwerk
gehandicaptenwerk
bijdrage vakantiekosten doelgroep
bijdrage bezoekwerk
kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk
overige lasten diaconaal werk plaatselijk
diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk
afdracht doorzendcollecten (84.11)
kerkinactie diaconaal aandeel binnenland
kerkinactie missionair aandeel binnenland
afdracht ontvangen bijdragen van diaconale aard (landelijk)
aanvullende betalingen op doorzendcollecten
afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (regionaal/provinciaal/landelijk)
niet meetellend voor MDA
diaconaal werk wereldwijd
afdracht doorzendcollecten (84.21)
kerkinactie diaconaal aandeel buitenland
kerkinactie missionair aandeel buitenland
afdracht ontvangen bijdragen van diaconale aard (wereldwijd)
aanvullende betalingen doorzendcollecten
afdracht bijdragen inzake “rampen”
afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (wereldwijd) niet meetellend voor MDA
toevoegingen aan fondsen en voorzieningen
fondsen
voorzieningen
onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen
fondsen
voorzieningen
streekgemeenten
ontvangen bijdragen van gemeenten
bijdragen aan streekgemeente/combinatie
aandeel in lasten federatie
aandeel in lasten federatie
4
58
58.50
58.80
58.90
58.91
58.92
58.95
58.96
58.97
overige lasten en baten
saldo kerktelefoon
klimaatplan
overige baten
gerealiseerde koerswinst
boekwinst onroerende zaken
overige lasten
gerealiseerd koersverlies
boekverlies onroerende zaken
5